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双牌县2017年财政预算调整的报告
  • 发布时间:2017-11-30 09:38
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  关于双牌县2017年财政预算调整(草案)的
  报  告
  2017年11月22日在县十二届人大常委会第7次会议上
  双牌县财政局  龚文
  主任、副主任、各位委员:
  我受县人民政府的委托,就2017年全县财政预算调整情况报告如下,请予审议。
  一、全县1-10月财政预算执行情况
  今年以来,全县财政工作紧紧围绕县委、县人大、县政府确定的年度收支目标,以收入增长为核心,以提高保障能力和加快财政支出进度为重点,严格执行新《预算法》,确保了全县财政运行的基本稳定。
  1-10月,全县完成财政总收入38725万元,为年初预算5.45亿元的71.06%,同比增长26.5%。其中,按收入级次划分:地方一般预算收入完成27371万元,同比增长30.42%;上划中央收入完成9007万元,同比增长25.98%;上划省级收入2347万元,同比下降5.25%。税收收入完成30072万元,同比增长31.69%,占财政总收入的77.65%,比重同比上升3.06个百分点;非税收入完成8653万元,占财政总收入的22.35%,占一般预算收入的31.61%。按征管部门划分:国税部门完成11699万元,同比增长51.26%,为年初预算的59.09%;地税部门完成19005万元,同比增长20.63%,为年初预算的76.02%;财政部门完成8021万元,同比增长12.6%,为年初预算的82.69%。
  1-10月全县完成一般预算支出125417万元,同比增长33.81%,其中,本级一般预算支出63853万元,上级追加支出61564万元。民本民生支出89143万元,占预算支出的71.08%,同比增长37.47%;财政八项支出72396万元,占预算支出的57.72%,同比增长15.45%。重点确保了工资和津补贴的及时足额发放。
  总体来看,前10个月财政预算执行情况主要呈现以下特点:
  一是财政收入稳步增长,但三局入库不均衡。财政收入在全国经济下行压力增大,结构性减税减费政策进一步深入,县内企业开工不足和“营改增”全面实施后续影响等各种不利因素下,1-10月全县上下齐抓共管确保财政收入平稳增长。主要是上半年重点项目入库税收较好,特别是紫金供水公司回购入库一次性税收1500万元和新祥建设公司入库税收500万元,以及各重点项目提前入库耕地占用税带来的增长,1-10月河东片区开发、茶阳公路、打理公路、竹木产业园和公墓区等共入库耕地占用税4600多万元。
  二是上级下达的专项资金支出进度不足,未形成有效投入。1-10月,本级财政保工资、保运转和保民生的支出进度较快,但上级下达的各类专项资金支出由于项目启动缓慢、开工不足、部分完工项目未审计未结算等多种原因造成进度不够,个别资金沉淀较多。
  二、全县财政预算拟调整情况
  (一)预算调整的主要原因及基本原则
  今年以来的预算执行过程中,财政收支结构均发生了较大变化,按照政府确定的依法理财的指导思想和新《预算法》的管理要求,需要将整个收支结构的变化情况进行调整,报县人大常委会审议。导致收支结构发生变化主要有以下三个方面的因素:一是“省财政厅压缩非税收入”政策的影响;二是在预算执行过程中经县委、政府集体研究的支出项目较多,部分支出结构发生了变化;三是上级转移支付和政府债务收支发生了较大变化。
  结合上述变化因素,在调整预算中坚持了以下几个基本原则:一是坚持收支平衡、量财行事的原则;二是坚持实事求是的原则;三是坚持大方向不变、局部调整的原则。
  (二)全县一般公共预算拟调整情况
  1、对收入方面的调整。
  一是关于本级财政总收入。年初财政总收入计划为5.45亿元,增幅为15 %。结合当前形势需要,财政总收入目标维持年初5.45亿元不变,考虑到“省财政厅压缩非税收入”政策调整,结合1-10月收入完成情况,拟对三局收入任务做适当调整:国税局20000万元,较年初预算增加200万元,增长1.01%,较上年增加3499万元,增长21.2%;地税局26500万元(含地方教育费附加1000万元),较年初预算增加1500万元,增长6%,较上年增加4246万元,增长19.07%;财政局8000万元,比年初预算减少1700万元,较上年减少635万元,下降7.35%。
  三局收入拟调整后,收入级次相应发生了变化。调整后,地方一般预算收入35871万元,较年初预算增加880万元,增长2.51%(主要是收入的种类发生了调整,由于上级分成比例不一样,导致地方实得部分增加),较上年增加4261万元,增长13.48%;上划中央收入14785万元,较年初预算减少521万元,下降3.4%,较上年增加2690万元,增长22.24%;上划省级收入3844万元,较年初预算减少359万元,下降8.54%,较上年增加160万元,增长4%(见附表二)。
  收入拟调整后,税收收入4.55亿元,占财政总收入的比重为83.49%,比年初预算高3.1个百分点。
  二是关于上级补助收入。年初上级补助收入安排64393万元,预算调整拟安排111115万元,较年初预算增加46722万元。其中:一般性转移支付收入(非财力性)拟调增9877万元,其中:基层公检法司转移支付收入调增1399万元,城乡义务教育转移支付收入调增787万元,基本养老金转移支付收入调增593万元,城乡居民医疗保险转移支付收入调增1357万元,农村综合改革转移支付收入调增499万元,革命老区转移支付收入调增18万元,贫困地区转移支付收入调增4399万元,其他一般性转移支付收入调增825万元;专项性转移支付收入拟调增36845万元,其中:一般公共服务调增580万元,国防支出调增70万元,公共安全调增613万元,教育调增663万元,科学技术调增80万元,文化体育与传媒调增264万元,社会保障和就业调增4333万元,医疗卫生与计划生育调增414万元,节能环保调增1610万元,城乡社区调增1115万元,农林水调增8660万元,交通运输调增1340万元,资源勘探信息等调增529万元,商业服务业等调增3432万元,国土海洋气象等调增3253万元,住房保障调增9769万元,其他支出调增120万元(见附表一)。
  三是关于债务转贷收入。年初债券转贷收入安排11300万元,预算调整拟安排26700万元,较年初预算增加15400万元。其中:新增债券8800万元(指定专门用途5300万元,其中:国省干线建设3800万元,农村公路建设1400万元,高标准农田建设100万元。预算调整时将国省干线建设3800万元列入了预算,农村公路建设1400万元[列抵农村公路建设85万元、国省干道日常养护费180万元、农村公路养护转移支付369万、农村客运和出租车行业油价补贴资金669万元、公交车补贴97万元]),较年初预算减少2500万元;置换债券额度17900万元,较年初预算增加17900万元。
  四是关于调入资金。不做调整,需要说明的是,年初调入资金主要是从国有资本经营预算调入3000万元及从政府性基金预算调入6000万元。至目前止,我县土地出让金收入只完成了6300万元,没有实现可调入的财力。若该项收入年终不能达到预期目标,公共财政预算的调入资金将无法实现。
  2、对支出方面的调整 。
  按照预算调整的基本原则,支出拟调整如下:
  本级一般预算总支出由年初预算120473万元调整为165572万元,调增45099万元,其中:(1)公用事业经费支出由年初预算64687万元调整为63064万元,调减1623万元,②专项补助支出由年初预算25095万元调整为71817万元,调增46722万元,主要原因是上级追加的转移支付资金纳入了调整预算的范围,确保了预决算的一致性。
  支出具体分科目调整情况如下(见附表一、表三):
  1、一般公共服务支出由年初17892万元调整为19364 万元,增加1472万元,一是增加了上级专项转移支付支出580万元;二是增加了公用事业经费支出1042.00万元,主要项目有:(1)调增全县农村贫困监测调查资金及住户调查样本轮换经费70万元;(2)调增全县简易招标经费25万元;(3)修缮购置费从年初预算952.87万元调整为1392.87万元,调增440万元(主要调增:①拨付梅石氹至城北大道路段道路划线工程款29.6万元及潇水大桥桥东人行道改造工程款29.24;②拨付双牌县平安城市第四期工程款77.80万元;③拨付机关事务中心车辆维修费66.70万元;④拨付编纂出版发行《双牌综合年鉴》所需工作经费27万元;⑤全县行政事业单位内部控制基础性评价工作财务软件安装经费22万;⑥解决为“和”文化节保畅通对红阳进行道路标线经费28.56万元及对S350双牌-阳明山进行大修经费27.43万元;⑦解决政务中心办公楼维修经费26.52万元;⑧改善县委老干部局、老年大学、离退休干部党工委办公场所和办公设施所需经费38万元;⑨解决购置垃圾收集车所需资金27万元等);(4)表彰及奖励经费从年初预算800万元调整为1200万元,调增400万元(主要调增:①解决2016年度重点项目考核奖励资金208万元;②解决县配套奖励奖金80万元;③解决2016年度全县农业农村工作表彰奖励资金45.98万元;④兑现2016年外贸出口奖励资金39.84万元;⑤拨付2017年重点项目建设第一、二季度奖励金50.30万元等);(5)调增信访救助维稳87万元;(6)调增巡查办经费20万元;三是减少了公用事业经费支出150.00万元,主要项目有:重点项目开办费从年初预算230万元调整为80万元,调减150万元; PPP项目打造购买服务经费从年初预算200万元调整为100万元,调减100万元;增加质监站政府购买服务100万元。
  2、国防支出由年初0万元调整为70万元,增加70万元,主要是增加了上级专项转移支付支出70万元。
  3、公共安全支出由年初6690万元调整为8749万元,增加2059万元,一是增加了上级专项转移支付支出2012万元;二是增加了公用事业经费支出47万元,主要是调增2016年度公安执勤津贴和原消防中队5人公用经费47万元。
  4、教育支出由年初20744万元调整为22194万元,调增1450万元,主要是增加了上级专项转移支付支出1450万元。
  5、科学技术支出由年初170万元调整为250万元,调增80万元,主要是增加了上级专项转移支付支出80万元。
  6、文化体育与传媒支出由年初1207万元调整为1471万元,调增264万元,主要是增加了上级专项转移支付支出264万元。
  7、社会保障和就业支出由年初17799万元调整为22930万元,调增5131万元,一是增加了上级专项转移支付支出4926万元;二是增加了公用事业经费支出205万元,主要是调增木材储运公司2011年欠交养老保险金150万元、2017年事业单位公开招考及招录国家公务员专项工作经费55万元。
  8、医疗卫生与计划生育支出由年初6925万元调整为10760万元,调增3835万元,一是增加了上级专项转移支付支出3779万元;二是增加了公用事业经费支出56万元,其中:(1)调增2017年度肇事肇祸等严重精神障碍患者监护奖励资金30.96万(按实核拨),(2)调增离退休干部个人医疗补助24.75万元。
  9、节能环保支出由年初3064万元调整为3775万元,调增711万元,一是增加了上级专项转移支付支出1610万元;二是增加了公用事业经费支出40.00万元,主要是增加环保局生态保护红线划定工作经费40万元;三是减少了公用事业经费支出939万元,其中:(1)城市保洁政府购买服务经费(该项购买服务从11月8日执行)从年初预算600万元调整为100万元,调减500万元,(2)减少了县垃圾处理场及污水处理厂维修费用439.35万元。
  10、城乡社区支出由年初2809万元调整为3458 万元,增加648万元,一是增加了上级专项转移支付支出1115万元;二是增加了公用事业经费支出13.20万元,主要是增加了城市综合执法大队撤销后原招商员6人的基本工资13.2万元;三是减少了公用事业经费支出480万元,主要是减少了全县规划设计专项经费380万元、农村危房改造配套100万元。
  11、农林水支出由年初17221万元调整为29459万元,增加12237万元,一是增加了上级专项转移支付支出12393万元;二是增加了公用事业经费支出744万元,主要项目有:(1)脱贫攻坚扶贫资金配套资金400万元,(2)全面推行河长制工作经费15万元,(3)争取供销社改革示范县项目工作经费10万元,(4)脱贫攻坚工作经费42万元 ,(5)易地扶贫搬迁安置点工作经费65.8万元,(6)森林公安局执勤津贴11.1万元,(7)整合扶贫资金项目管理费200万元;三是减少了公用事业经费支出900万元,主要是将预计2017年新增地方债券(扶贫)资金1000万元调整为100万元,减少900万元。
  12、交通运输支出由年初4193万元调整为9430万元,调增5236万元,一是增加了上级专项转移支付支出1340万元;二是增加了公用事业经费支出3896.00万元,其中:(1)调增“百日大会战”经费76万元,(2)国省干线建设资金3800万元(新增债券支出),(3)公路局治超经费20万元。
  13、资源勘探信息等事务由年初1314万元调整为2343万元,调增1029万元,一是增加了上级专项转移支付支出529万元;二是增加了公用事业经费支出500.00万元,增加中小企业发展基金500万元,根据《湖南省人民政府关于进一步扶持小型微型企业健康发展的实施意见》(湘政发[2015]13号)的要求安排。
  14、商业服务业等支出由年初234万元调整为3665万元,调增3431万元,主要是增加了上级专项转移支付支出3431万元。
  15、金融支出5万元,维持年初预算不变。
  16、国土海洋气象等支出由年初439万元调整为3691万元,调增3253万元,主要是增加了上级专项转移支付支出3253万元。
  17、住房保障支出由年初3289万元调整为12558万元,调增9269万元,一是增加了上级专项转移支付支出9769万元;二是减少了公用事业经费支出500.00万元,主要是减少了商品房去库存500万元。
  18、粮油物资储备支出501万元,维持年初预算不变。
  19、预备费1500万元,维持年初预算不变。
  20、其他支出由年初1900万元调整为2020万元,调增120万元,主要是增加了上级专项转移支付支出120万元。
  21、债务还本支出由年初6229万元调整为1739万元,调减4490万元,减少了公用事业经费支出4490万元,其中:(1)调减已置换地方政府债券今年应还本金1770万元,(2)调减其他可置换还本金620万,(3)调减应还农商银行贷款本金2100万,续借。
  22、债务付息支出由年初6346万元调整为5640 万元,调减706万元,其中:(1)年初预算列一般公共预算地方政府债券付息3046.09万元,经置换核实地方政府债券应列一般公共预算利息2065万,列政府性基金预算200万(置换专项债务付息支出),调整减981.09万;(2)调增2014年综合股垫付利息274.91万元。
  3、调整后收支平衡情况
  按照上述收支拟调整方案,初步测算,一般公共预算收入35871万元,上级补助收入111115万元,债务转贷收入8800万元,调入资金10398万元,收入合计166184万元。一般公共预算支出165572万元,上解支出592万元,支出合计166184万元。收支相抵,年终结余20万元。线下债券置换收入与债券置换支出均为17900万元(见附表一)。
  (三)政府性基金预算拟调整情况
  今年以来,一方面由于就外部经济大环境的影响,房地产市场仍然疲软,导致今年的土地出让基金收入无法实现年初预算目标;另一方面随着一部分基金收入的停征,如城市公用事业附加收入及新型墙体材料专项基金收入,导致收入的减少。结合当前现状,拟对政府性基金收入调整如下(见附表四):
  1、对收入方面的调整
  本级政府性基金预算总收入由年初预算18662.10万元调整为9548.62万元,调减9113.48万元,主要调减土地出让基金收入8871.10万元(见附表五)、城市公用事业附加收入67.78 万元、城市基础设施配套费收入收入105万元、新型墙体材料专项基金收入69.6万元。
  2、对支出方面的调整
  本级政府性基金预算总支出由年初预算12741.51万元调整为3791.22万元,调减8950.29万元,主要调减国有土地使用权出让收入安排的支出8822.51万元、城市公用事业附加安排的支出万67.78元、城市基础设施配套费安排的支出60万元。
  2017年调出资金6000万元,与年初预算持平。
  3、调整后收支平衡情况
  按照上述收支拟调整方案,初步测算,基金预算收入9548.62万元,上年结转收入658万元,收入合计10206.62万元。基金预算支出3791.22万元,调出资金6000万元,支出合计9791.22万元。收支相抵,年终结余415.4万元。
  (四)国有资本经营预算拟调整情况
  1、对收入方面的调整
  本级国有资本经营预算总收入由年初预算6020万元调整为4020万元,调减2000万元,主要是调减产权转让收入2000万元,原因是有2000万元产权转让收入已缴入一般预算收入,现予以调减(见附表六)。
  2、对支出方面的调整
  本级政府性基金预算总支出由年初预算154万元调整为229.4万元,调增75.4万元,主要调增县垃圾处理场库区积水抢险托运费75.4万元。
  2017年调出资金3000万元,与年初预算持平。
  3、调整后收支平衡情况
  按照上述收支拟调整方案,初步测算,国有资本经营预算收入4020万元。国有资本经营支出229.4万元,调出资金3000万元,支出合计3229.4万元。收支相抵,年终结余790.6万元。
  三、下一步的措施和建议
  (一)大力培植财源促增收。一要做强工业财源。首先,在大力扶持南岭、电站两大骨干企业持续增效的同时,要抓紧对南岭化工去年股票减持所得税结算工作,确保我县税收利益不受损失。其次,对招商引资新建企业,要加快企业服务支持,解决企业实际问题,使企业尽快投资生产,产生税收,如乐福地医药和华瑞科技等。对其他工业企业要按照工业服务年的要求,加强引导和支持企业的力度,破解企业发展瓶颈,确保企业增效,财政增收。二要狠抓项目财源。首先,加快督促重点项目建设。重点项目是完成全年经济发展各项指标和税收任务的关键,按照年初分工和责任,狠抓落实,争取所有重点项目年内完成计划投资额,以项目生财源,增收入。特别是7号片区项目,合同已签订但土地未移交,产生的税收入库不了;公墓区建设,需尽快进行招拍挂程序,由城建投摘牌后,使其产生的税收尽快入库;3号片区的资产回购,需加快推进,城建投付款后将产生1000多万元的税收。其次,加快财政性投资项目建设。结合国务院存量资金清理,加快财政支出进度等规定,全面清理部门单位实施的财政性投资项目,对项目开展实施慢,未动工和完工未结算的要推进项目完工结算,财政加快支出新增税收。三要精培土地财源。着力完成新增储备土地,项目建设用地征地报批,国有资产拍卖和土地出让等年初计划任务,确保各项收入的实现。如四星级酒店的用地需尽快挂网摘牌,确保年底前实现国有土地出让收入入库。
  (二)部门齐抓共管保增长。一是抓任务落实。国、地税部门要按照目标任务,采取一切可行的措施强化税收入库,积极主动向县委、县政府汇报协调各项难点税收入库工作,确保全年目标任务的实现。二是抓专项治理。在政府主导下,联合财税三局、公安、国土等各部门力量,对欠税追缴、城镇土地使用税欠税、临时占用地税费清理、电力税收挖潜等开展专项活动,加快实施追缴步伐,力争年底前出效果实现税收入库。
  (三)加大调度考核强措施。一是政府主要领导每半月至少调度一次财政收入,督促收入进度,协调重点税收入库,解决税收征管存在的问题。切实强化各级各部门的协税护税,认真搞好非税收入执收管理。二是县财经工作领导小组每月应召开一次收入调度会议,分析研究全县各阶段财经运行形势,解决税收征管中的重点难点问题,对征管、协管税收不力的行为,责令限期改正,追究相关单位负责人的责任。同时,对县内规模企业要搞好服务,联系企业的县级领导和科商粮经信委要及时了解企业发展难题,加强引导和支持企业的力度,增强企业信心,促使企业做大做强。项目责任领导要加强对项目的联系,在抓工程进度的同时,也要督促好税收征缴。三是“两办”督查室、财税部门要切实加强督查调度,实行财税收入倒计时,加强对财税三局、协税护税单位、重点项目和各专项活动开展小组的督促考核,对工作措施不力、进度不明显的单位,要及时通报,督查结果作为考核的重要依据,年终予以兑现。
  (四)加快财政支出进度。财政支出较缓的原因主要是全面实施国库集中支付后,财政拨付到单位和财政股室专户的资金只是下达了额度,必须由各部门单位实际支付到项目上才能形成财政支出,这就需要各部门单位加快项目的实施、竣工验收和资金支付力度,真正意义上解决财政支出进度的问题。

双牌县2017基金预算调整表

2017年国有资本经营预算调整表

(正稿)2017年调整预算表


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