- 索 引 号:4311230009/2015-00108 分 类:
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发文机关:
发文日期: 2015-11-12 16:03 - 名称:
党政工作部门主要领导干部经济责任审计纲要 - 文号:
党政工作部门主要领导干部经济责任审计纲要
一、总体思路
贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中全会精神,围绕中央经济工作的方针政策和省委省政府的决策部署,以规范权力运行和监督责任落实、促进完善国家治理为目标,以促进领导干部守法守纪守规尽责为目标,以领导干部运用相关资源履行职责为主线,以法定职责、重大经济事项、政府职能转变和财经法纪、作风建设和廉洁从政相关规定为重点,以经济活动和财政财务收支的真实性、合法性及效益性为基础,从取得的成效和存在的问题两个方面评价领导干部履职绩效。开展横向比较和综合分析,为领导干部考核和任用提供依据。加强审计成果开发和应用,推动问责和整改,促进党政工作部门依法服务经济社会发展。
二、审计内容
(一)基本情况
收集和审核以下基本情况:
1.主要资源:机构、人员、权项、资产、资金等。
2.主要职能:法定的主要工作职责和任务。
3.职责分工:被审计领导干部主管和分管的主要工作。
(二)法定职责履行
1.主要职责:“三定方案”规定的主要职责和政府工作责任分工落实情况。重点检查是否制订重点工作的中长期规划,规划执行是否有效;是否专项整治行业突出问题并实现整治目标;是否存在不作为、政府缺位造成重大损失或负面影响的问题。
2.交办事项:承办上级决策部署的重大项目和其他重点工作情况。重点检查是否存在工作不力或办理不当,造成资源闲置浪费或国家利益损失等问题。
(三)重大经济事项
1.资金分配:财政专项资金和其他大额资金分配决策情况。重点检查分配制度是否完善、项目库等分配依据是否充分、监管机制是否有效,揭示资金分配不合理影响资金效益等问题。
2.投资建设:政府投资的重大建设项目立项、实施及效益等情况。重点检查建设项目旧否按规定进行了公开招投标,是否存在重复建设、违规建设造成损失浪费、环境损害等问题。
3.资源资产处置:经营权等政府性资源和国有资产的变动、交易和处置情况。重点检查处置资源资产是否按规定进行评估并实行公开招投标,是否存在违规处置资源资产造成国家利益损失、侵害群众利益等问题。
(四)政府职能转变和财经法纪
1.机构职数:机构、编制和领导职数的设置和配备情况,财政供养人员及自收自支人员数量的增减变化情况等。重点检查是否存在违反规定设置机构和编制、超职数配备干部等问题。
2.简政放权:投资、生产经营、行政事业收费等审批事项调减情况。重点检查是否存在违规审批以及擅设审批项目向企业和个人收费等问题,是否存在索拿卡要等违纪行为。
3.市场监管:政资、政事、政企、政社分开情况;有关市场活动的规划、政策、标准的制定和实施情况,市场监管相关职权运行情况。重点检查党政机关是否利用行政职能和使用财政资金,通过市场运作获取利益等政府越位行为,是否存在政府缺位导致市场秩序出现问题等情况。
4.财经法纪:资产购置与管理、财务管理与制度执行等情况。重点检查是否存在违规购置及侵占公共资产等问题,是否存在违规集资、违规报账以及乱发奖金和津补贴等违反财经纪律的行为。
(五)作风建设和廉洁从政相关规定
1.行政基建:楼堂馆所新建、改造和装修有关情况。重点检查是否存在违反中央和省委有关规定的行为。
2.“三公经费”:“三公经费”开支的增减变化情况及占行政成本比例等。重点检查是否存在违反中央和省委有关规定的行为。
3.廉政责任:党风廉政建设制度执行和责任落实等情况。重点检查任职期间所在地区、部门和单位是否发生违反廉洁从政规定的重大事项。
4.兼职取酬:个人兼任工程项目指挥长、社团组织及其他经济实体领导职位等情况。重点检查是否存在违规兼职、违规通过兼职获得收入等问题。
5.职务消费:个人办公用房、公务用车、出国出境等情况。重点检查是否存在超标准占用办公用房、配备公务用车和违规报销出国出境费用等问题。
6.遵纪守法:个人遵守廉洁从政规定和财经法纪等情况。重点检查是否存在个人直接违纪违规等问题。
三、工作要求
(一)规范审计评价。依照本纲要提示的事项,坚持审计什么就评价什么的原则,使用审计核实的经济活动和财政财务收支数据,评价领导干部履职取得的成效,反映存在的不足和问题,不得将未经核实的被审计领导干部述职报告提供的情况作为审计评价依据。
(二)严格责任划分。对审计发现不足和查出问题的事项,从决策、执行和监管三个方面判断原因,并依据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及实施细则,进行责任划分。对审计查出的问题金额,从决策、执行和监管三个方面进行归集,并按照直接责任、主管责任和领导责任三个类别进行区分,反映领导干部依法民主科学决策、执行政策规定和遵守财经法纪、履行内部管理监督职责的情况。
(三)认真填写表格。按照本纲要设置的基本情况统计表、法定职责履行审计情况统计表、重大经济事项审计情况统计表、政府职能转变和财经法纪审计情况统计表、作风建设和廉洁从政相关规定审计情况统计表、审计查出问题金额统计表6张表格,认真填列相应情况和数据,作为审计评价依据。
(四)加强综合分析。审计涉及的事项和查出的问题,对可以形成总量概念的事项,均要表述审计抽查范围,汇总审计涉及金额、审计查出问题金额及所在比例等。同时,加强汇总分析,作出审计评价的总体意见,避免简单重复已经逐项评价的成效和反映的问题。
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