双牌县人民政府
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双牌县2017年度财政决算
  • 发布时间:2018-08-09 11:15
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  一、2017年全县财政决算情况
  (一)一般公共财政收支决算情况
  1、收入决算情况。2017年,全县公共财政收入完成54655万元,为预算(注:调整预算,下同)的100.29%,同比增长15.33%。其中:
  分级次完成情况:地方收入36452万元,为预算的101.6%,同比增长15.3%;上划中央收入14459万元,为预算的97.8%,同比增长20.8%;上划省级收入3744万元,为预算的97.4%,同比下降1.4%。
  分部门完成情况:国税完成20305万元,为预算的101.53%,同比增长23.06%;地税完成26534万元,为预算的100.13%,同比增长19.23%;财政完成7816万元,为预算的97.69%,同比下降9.49%。
  2、支出决算情况。2017年,全县一般公共预算支出完成176720万元,较上年决算增加30814万元,同比增长21.1%,另归还债务本金25700万元。其中:县本级支出完成92016万元,为预算的100%,同比增长24.5%,上级追加支出完成84704万元。
  分科目完成情况:
  (1)一般公共服务支出20544万元,同比增长27.19%,其中本级为20239万元,完成预算18748万元的107.95%,上级追加为305万元。(本级支出具体增减内容及原因说明详见附表一,下同)
  (2)国防支出70万元,与预算持平,其中上级追加为70万元。
  (3)公共安全支出7811万元,同比增长8.23%,其中本级为5845万元,完成预算5673万元的103.07%,上级追加为1966万元。
  (4)教育支出24083万元,同比增长3.82%,其中本级为16751万元,完成预算16452万元的101.82%,上级追加为7332万元。
  (5)科学技术支出1498万元,同比增长247.18%,其中本级为849万元,完成预算170万元的499.41%,上级追加649万元。
  (6)文化体育与传媒支出2242万元,同比下降12.03%,其中本级为1508万元,完成预算972万元的155.12%,上级追加为734万元。
  (7)社会保障和就业支出26292万元,同比增长26.78%,其中本级为10836万元,完成预算10602万元的102.2%,上级追加为15456万元。
  (8)医疗卫生与计划生育支出13384万元,同比下降10.36%,其中本级为5271万元,完成预算5256万元的100.3%,上级追加为8113万元。
  (9)节能环保支出4036万元,同比增长23.59%,其中本级为1517万元,完成预算1709万元的88.76%,上级追加为2519万元。
  (10)城乡社区支出3747万元,同比增长114.52%,其中本级为2502万元,完成预算2243万元的111.55%,上级追加为1245万元。
  (11)农林水支出35152万元,同比增长36.77%,其中本级为10130万元,完成预算9873万元的102.6%,上级追加为25022万元。
  (12)交通运输支出8985万元,同比增长122.59%,其中本级为6004万元,完成预算6739万元的89.08%,上级追加为2981万元。
  (13)资源勘探电力信息等支出2335万元,同比下降10.15%,其中本级为1776万元,完成预算1814万元的97.85%,上级追加为559万元。
  (14)商业服务业等支出3901万元,同比增长2.44%,其中本级为423万元,完成预算234万元的180.47%,上级追加为3478万元。
  (15)金融支出9万元,同比下降27.08%,其中本级为2万元,完成预算5万元的40%,上级追加为7万元。
  (16)国土海洋气象等支出3817万元,同比增长160.8%,其中本级为561万元,完成预算439万元的127.79%,上级追加为3256万元。
  (17)住房保障支出12564万元,同比增长2.6%,其中本级为1879万元,完成预算的1873万元的100.35%,上级追加为10685万元。
  (18)粮油物资储备支出490万元,同比增长21.64%,其中本级为161万元,完成预算172万元的93.6%,上级追加为329万元。
  (19)其他支出为945万元,同比增长143.91%,本级支出945万元,完成预算1900万元的49.73%。
  (20)债务付息支出4815万元,同比下降4.13%,完成预算5640万元的85.38%。
  (21)债务还本支出25700万元,同比下降38.66%,全部为偿还贷款本金支出,完成预算17900万元的143.58%。
  3、公共财政收支决算平衡情况。2017年地方收入36452万元,上级补助收入127182万元,债券转贷收入33660万元(其中新增债券8800万元,置换债券24860万元),调入政府性基金2567万元,调入国有资本经营预算收入5000万元,调入预算稳定调节基金992万元,收入合计205853万元。一般公共预算支出176720万元,债务还本支出25700万元,上解支出593万元,补充预算稳定调节基金581万元,结转下年支出2259万元,支出合计205853万元。收支相抵,净结余为0元。(具体见附表二、表三)
  4、预算周转金使用情况:预算周转金规模没有发生变化,2017年末余额为20万元。 5、预备费使用情况:预备费预算安排1500万元,实际支出1495.48万元,同比增长16.56%,完成预算的99.7%。
  (二)政府性基金收支决算情况
  1、基金收入决算情况。2017年,县本级政府性基金收入完成8736万元,为预算的91.49%,同比下降48.3%,主要是国有土地使用权出让金收入完成预算的93.94%,污水处理费收入100万元没有实现。主要完成情况为:国有土地使用权出让金收入8608万元,城镇公用事业附加22万元,农业土地开发资金收入10万元,城市基础设施配套费收入70万元,新型墙体材料专项基金收入26万元。
  2、基金支出决算情况。2017年,全县政府性基金支出12733 万元,为预算的95.13%,同比下降55.27%,主要是减少了土地出让收入。主要完成情况为:大中型水库移民后期扶持基金支出3639万元,小型水库移民扶持基金支出7万元,国有土地使用权出让金支出6201万元,城镇公用事业附加安排的支出22万元,城市基础设施配套费支出138万元,大中型水库库区基金支出528万元,彩票发行销售业务费安排的支出6万元,彩票公益金支出1994万元,债务付息支出198万元,。
  3、基金预算收支决算平衡情况。2017年,县本级政府性基金收入完成8736万元,上级补助收入6462万元,债券转贷收入378万元,上年结余761万元,收入合计为16337万元。政府性基金支出12733万元,上解支出7万元,调出资金2567万元,专项债务还本支出378万元,支出合计15685万元。收支相抵,年终滚存结余652万元。(具体见表四)
  (三)国有资本经营收支决算情况
  2017年,全县国有资本经营收入完成6020万元,为预算4020万元的149.8%。支出完成209万元,调出资金5000万元。收支相抵, 当年结余811万元。(具体见表五)
  (四)社会保险基金收支决算情况
  2017年,全县社会保险基金收入完成36802万元,占年度预算的108.8%。其中:保险基金收入21781万元,利息收入197万元,财政补贴收入13202万元,其他收入1617万元,转移收入5万元。社会保险基金支出32855万元,占年度预算的104.9%。其中:社会保险待遇支出32842万元,转移支出13万元。收支相抵,当年结余3947万元,加上年累计结余18200万元,年终滚存结余22147万元。(具体见表六)
  (五)部门预算决算情况
  2017年,全县共编制部门预算167个,各部门决算总收入156082.8万元,为预算的139.3%,其中:一般预算拨款78506.2万元,为预算的104.6%,政府性基金收入拨款426万元,为预算的166.4%,财政专户拨款2906万元,为预算的102.4%,上级补助收入拨款60161.6万元,为预算的310.7%(主要原因是根据上级文件要求年初预算数只包含提前下达的指标),2017年各单位结转结余14533万元。2017年,全县各部门总支出142086.4万元,为预算的127.5%,其中:基本支出完成81924.8万元,为预算的130.8%,项目支出60161.6万元,为预算的125%。收支相抵,年终滚存结转结余13996.4万元。
  (六)上级财政补助收入的安排和使用情况
  2017年决算,一般公共预算上级财政补助收入127182万元,其中:返还性收入2737万元,一般性转移支付收入67539万元,上级专项转移支付收入56906万元。由于返还性收入和一般性转移支付收入在年初预算时已做了支出安排,这里仅对上级专项转移支付收入的使用情况报告如下:
  2017年,上级专项转移支付收入56906万元。具体分科目是:一般公共服务支出698万元、国防支出70万元、公共安全支出468万元、教育支出3846万元、科学技术支出595万元、文化体育与传媒支出676万元、社会保障和就业支出9076万元、医疗卫生与计划生育支出2216万元、节能环保支出2519万元、城乡社区支出1245万元、农林水支出15800万元、交通运输支出4333万元、资源勘探信息等支出559万元、商业服务业等支出528万元、金融支出7万元、国土海洋气象等支出3256万元、住房保障支出10685万元、粮油物资储备支出329万元。
  (七)财政绩效评价开展情况
  2017年,按照中央、省、市文件要求及县委县政府的安排,我县圆满完成了上级布置的30项中央、省专项资金的绩效评价,县直各预算单位对2017年度104项专项资金进行了绩效目标申报及对2016年度112项专项资金进行了绩效评价,县直112个单位进行了整体绩效目标申报及整体预算支出绩效评价,并向财政提交了专项资金及整体支出绩效评价报告,各单位的预算绩效理念逐步增强。县财政为加强对部分关系民本民生的重点单位和项目资金进行再评价,特聘请中介机构对县公安局、县水利局2个单位进行了重点部门整体支出绩效评价,对教育转移支付、就业补助资金、公路养护资金3项专项资金进行了重点专项资金绩效评价,取得了较好的成效。
  (八)政府性债务情况
  截止2017年底,我县财政部地方债务管理系统内政府性债务总额 13.61亿元。其中:①累计新增置换债券9.51亿元;②累计新增一般债券2.06亿元;③政府存量债务 1.14 亿元;④政府负有担保责任的或有债务 0.57 亿元(其中:县本级0.21亿元,乡镇0.36亿元);⑤政府可能承担一定救助责任的债务0.33 亿元(其中:县本级0.27亿元,乡镇0.05亿元)。
  (九)“三公”经费执行情况
  2017年“三公”经费2252万元,同比减少198万元,下降8.08%,其中:公务接待经费1352万元,减少97万元,下降6.7%;因公出国经费0万元;车辆购置经费0万元;车辆运行维护费900万元,减少101万元,下降10.1%。
  (十)2017年度预算执行的亮点及困难
  过去的一年,全县财政工作坚持以提质增量为主线,把“保障改善民生,落实惠民政策”作为工作落脚点,坚持创新方式方法,坚持依法依规依程序理财,财政综合实力不断提升。
  从亮点看,主要表现在以下几个方面:
  1、收入质量实现新提升。2017年,全县完成财政总收入54655万元,完成预算54500万元的100.29%,较去年决算数47389万元增加7266万元,增长15.33%,税收收入占财政总收入的比重达到84.04%,比重上升3.87个百分点,居全市第三。
  2、重点支出保障有力。优化支出结构,压缩“三公”经费,严控一般性支出,加大民本民生支出保障力度。全年民本民生支出128243万元,八项重点支出101395万元,分别占一般预算支出的72.57%和57.38%。
  3、跑项争资积极有为。充分利用革命老区县、精准扶贫等帽子和政策,共打造老年养护中心、污水处理厂二期工程等民生项目39个,全年到位各类财政补助资金16.76亿元,增长3.48%,其中上级补助收入13.36亿元,地方政府债券3.4亿元(新增债券8800万元,置换债券25238万元)。
  4、脱贫攻坚稳步实施。出台统筹整合使用财政涉农资金管理办法,紧紧围绕"两不愁,三保障"、"五个一批",以产业发展为重心,整合财政涉农资金22531万元,大力支持67个贫困村890个项目实施。大大改善了贫困村基础设施和生产生活条件,农业科技创新和抵御自然灾害的能力逐步增强,生态环境进一步优化,贫困人口自我发展能力大大增强,有效提升了贫困人口人均收入水平。
  5、财政管理更趋完善。一是推行预算分配制度改革,启动零基预算编制工作,着力实现公共财政共享、共管、共赢。二是完善政府预算体系,全口径编制了政府财政预算,除涉密单位外的所有单位进行了预决算公开,如期完成全县各预算单位的整体支出和项目支出绩效目标申报及绩效评价工作。三是盘活财政存量资金15966万元,统筹用于稳增长、调结构、惠民生等关键领域。四是加快财政投资评审进度,全年完成评审项目1555个。五是切实加强政府性债务监督管理,顺利完成2017年政府债务置换工作。
  从困难看,主要表现为:一是全县经济总量偏少,财源后劲不足,新兴实体经济主体支撑作用不明显;二是项目建设偏缓,专项资金支出进度不佳;三是刚性支出因素增多,收支矛盾突出,平衡难度大;四是政府性债务增长较快,融资难度加大,还本付息压力剧增;五是资金使用绩效有待提高等等。
  二、对审计相关问题的说明
  县审计对2017年我县本级财政预算执行情况及其他财政收支情况进行了全面审计,既客观、全面地反映了财政的基本情况,也真实、准确地反映了财政行运当中的一些突出的问题。针对所反映的具体问题,说明如下:
  1、关于预算支出安排不规范的问题。
  原因说明:主要是由于我县2017年前实行的均是基数加增长预算,所以存在部分单位以前年度安排的经费预算项目延续到了2017年。
  整改措施:我县从2018年开始已经实行了零基预算,一切从零开始,杜绝了这种现象的出现。
  2、关于追加支出未进行预算调整的问题。
  原因说明:由于财力的限制,加上增支因素较多,这些支出一旦列入预算,调整预算将会出现赤字,而新《预算法》明确规定,地方财政不能编制赤字预算,人大也无法通过。而在实际预算执行过程中,只能通过结转下年的方式来确保当年财政不出现赤字。
  整改措施:在今后的工作中,一方面,通过增加地方收入、积极争取上级财力补助来做大做强县本级可用财力;另一方面,努力压缩支出,做到年初不留支出硬缺口,预算一经通过,必须严格执行,如出现追加支出依法编制预算调整方案提请县人大常委会审查和批准。
  3、关于非税收入未确认缴库的问题。
  原因说明:县非税局从成立至2009年3月一直采用手工记账,2009年4月1日按照省里有关文件精神将所有非税收入纳入非税收入征收管理系统,采用电脑记账,因当时在电脑建账时没有将手工账余额录入系统。这些年来我们一直按系统余额缴库,这就造成了从2009年到现在手工账余额一直无法消除的原因。
  整改措施:组织人员清查2009年以前的手工账(电脑建账前),清查这两笔余额的明细组成,及时整改到位。
  4、关于存量资金管理不规范的问题。
  原因说明:2017年,根据湘财库[2017]70号《湖南省财政厅关于进一步加强财政国库库款管理工作的通知》的文件精神,为加强国库库款管理,压减库款规模和加快财政支出进度,将财政存量资金划缴到财政局支付中心结算户,实行单独管理。
  整改措施:对以后年度收回的财政存量资金,严格按照《财政部关于收回财政存量资金预算会计处理有关问题的通知》(财预〔2015〕81号)的会计处理方式予以执行,按要求纳入总预算会计核算。
  5、关于超期限安排就业补贴资金的问题。
  整改措施:在今后的就业资金分配管理使用中,财政部门切实加强监管,严格执行《湖南省就业专项资金使用办法》,按规定标准、范围、时限安排,保证资金的专款专用。
  6、专户账往来款余额较大的问题。
  原因说明:经建股往来款主要是项目预借的工程款及项目前期工作经费。综合股往来款主要是由于我县每年都有相当一部分的重点项目资金要从综合股拨付,但该股室本身没有收入,其资金主要来源于其他单位的暂存款、融资借款、转入款等,因此,其拨出的资金不能做支出,只能放在应收款,日积月累,余额越来越大。
  整改措施:对于经建股的往来,加快工程项目的进度,督促项目单位及时进行结算,尽快形成支出;由于前期费用不能从项目中列支,这一块的挂账,通过县级财政实际列支整改到位。
  对于综合股的往来,在今后的工作中,一方面将加大力度对往来款项进行清理,严格控制规模;另一方面,调整账务处理方式,对不需要归还的资金进行梳理,报请领导同意后做其他收入处理,同时冲减一部分重点项目支出的应收款。
  7、关于个别农业建设项目未实施政府采购的问题。
  整改措施:在以后的业务审核工作中,严格执行《中华人民共和国政府采购法》及《2018年政府集中采购目录及政府采购限额标准》(双财购[2018]5号文件),手续不全的一律不予以报账。
  8、关于泷泊镇置换债券资金监管不到位的问题。
  整改措施:准备于7月底对该单位债务置换资金进行专项检查,将已置换的债务资料收集完整,无法置换的债务置换资金收回财政管理。
  9、关于财政局机关部门预算执行情况存在的问题。
  (1)关于2017年度收入预算少编制的问题
  原因说明:2017年局机关部门预算,是在县财政预算尚未出台前参照2016年的预算收入提前作出的部门预算,而在财政预算批复后未作相应的调整,从而造成了预算少编制的问题。
  整改措施:自2018年开始, 已严格按照县财政批复的预算编制部门预算。
  (2)关于超预算列支“三公经费”的问题
  原因说明:2016年超预算列支公务接待费2.09万元、2017年超预算列支公务接待费0.89万元的问题,主要是由于个别接待费没有逐笔报销, 年底办理一次性报帐时,不方便对税务发票等原始凭证进行拆分, 从而导致了超预算列支的情况;2016年超预算列支公务用车运行维护费11.50万元的问题,主要是考虑到2016年底全县实施公车改革, 改革后不再报销公务用车运行维护费,对超支部分不得不全额报销。
  整改措施:今后要严格执行《预算法》及《厉行节约反对浪费条例》等财政法规,从严按预算控制“三公”经费支出。
  (3)违规发放补助、补贴等问题
  整改措施:经局党组研究,对违规发放的补助、补贴由个人全额退还,上缴局机关财务室。

2017年财政决算报告附表


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