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关于双牌县2018年度财政决算(草案)的报告
  • 发布时间:2019-08-09 17:01
  • 来源: 财政局
  • 发布机构:双牌县财政局
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双牌县2018年度财政决算公开

  

一、2018年全县财政决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况

2、支出决算情况

3、公共财政收支决算平衡情况。

4、预算周转金使用情况
   5、预备费使用情况

(二)政府性基金收支决算情况

1、基金收入决算情况

2、基金支出决算情况

3、基金预算收支决算平衡情况

(三)国有资本经营收支决算情况

(四)社会保险基金收支决算情况

(五)部门预算决算情况

(六)上级财政补助收入的安排和使用情况

(七)财政绩效评价开展情况

(八)政府性债务情况

(九)“三公”经费执行情况

(十)2018年度预算执行的亮点及困难

二、对审计相关问题的说明

关于双牌县2018年度财政决算(草案)的

   

2019年7月25日在县十二届人大常委会第17次会议上

县财政局局长龚 文

主任、副主任、各位委员:

我受县人民政府的委托,现将2018年全县财政决算草案报告如下,请予审议。

一、2018年全县财政决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况。2018年,全县一般公共预算收入完成59770万元,为预算(调整预算,下同)101.1%,同比增长9.4%。其中:

分级次完成情况:地方收入完成41905万元,为预算的111.2%,同比增长15%;上划中央收入完成13980万元,为预算的83.3%,同比下降3.3%;上划省级收入完成3885万元,为预算的84.1%,同比增长3.8%。

分部门完成情况:税务部门完成51569万元,为预算的100.1%,同比增长23.06%;财政部门完成8201万元,为预算的107.9%,同比增长4.9%。

2、支出决算情况。2018年,全县一般公共预算支出完成187932万元,较上年决算增加11212万元,同比增长6.3%。其中:县本级支出完成111270万元,为预算的96%,同比增长20.9%;上级追加支出完成76662万元。

分科目完成情况:

1)一般公共服务支出21646万元,同比增长5.4%。其中:上级追加支出1000万元;本级支出20646万元,占预算24113万元的85.6%,主要原因:①压缩了部分非生产性支出,主要有:公务接待费支出126万元,跑项争资、招商引资及项目前期经费110万元,表彰及奖励经费支出71万元,质监站政府购买服务支出60万元,泷兴集团棚户区改造政府购买服务支出385万元;②年初部分列一般公共服务支出的项目,年终根据实际情况进行了相应调整;③为考核需要,科目调剂调减602万元。

2)国防支出200万元,其中:上级追加支出200万元。

3)公共安全支出8680万元,同比增长11.1%。其中:上级追加支出1247万元,本级支出7433万元,占预算5586万元的133.10%,主要是增加县公安局非税收入安排公用经费568万元、县法院非税收入安排公用经费378万元、县检察院非税收入安排公用经费156万元、县司法局业务用房建设资金219万元和资产处置应缴税款67万元、县消队大队应急救援装备68万元和农村微型消防站装备器材款98万元和、县交警队值班执勤津贴59万元、公检法司年终绩效考核奖150万元。

4)教育支出26016万元,同比增长8%。其中:上级追加支出5797万元;本级支出20219万元,占预算19614万元的103.1%,主要是增加了教育系统非税收入安排公用经费169万元、住房公积金100万元、年终绩效考核奖90万元、校车补贴138万元等。

5)科学技术支出1788万元,同比增长19.4%。其中:上级追加支出137万元;本级支出1651万元,占预算197万元的838.1%,主要是增加了取缔非法砖厂奖励资金89万元、科目调剂调增1377万元。

6)文化体育与传媒支出2559万元,同比增长14.1%。其中:上级追加支出820万元;本级支出1739万元,占预算1055万元的164.8%,主要是科目调剂调增576万元。

7)社会保障和就业支出28964万元,同比增长10.2%。其中:上级追加支出15955万元;本级支出13009万元,占预算13035万元的99.8%。

8)医疗卫生支出13920万元,同比增长4.00%。其中:上级追加支出9033万元;本级支出4887万元,占预算4353万元的112.3%,主要是将预算安排的农林水支出中医保扶贫配套资金600万元调整到该项目支出。

9)节能环保支出4658万元,同比增长15.4%。其中:上级追加支出4155万元;本级支出503万元,占预算654万元的76.9%,主要是生态能源环境保护发展基金预算400万元大部分根据资金使用情况列入了其他功能分类科目支出。

10)城乡社区支出3209万元,同比下降14.4%。其中:上级追加支出41万元;本级支出3168万元,占预算2281万元的138.9%,主要是增加了城市保洁政府购买服务经费706万元、县住建局非税收入安排公用经费117万元、生活垃圾填埋场工程项目竣工环保验收和等级评定整改经费50万元。

11)农林水支出47425万元,同比增长34.9%。其中:上级追加支出21589万元;本级支出25836万元,占预算13318万元的194%,主要是将新增债券易地扶贫搬迁13000万元列入了该科目支出。

12)交通运输支出9620万元,同比增长7.1%。其中:上级追加支出6834万元;本级支出2786万元,占预算3944万元的70.6%,主要是科目调剂调减了1158万元。

13)资源勘探电力信息等支出1436万元,同比下降38.5%。其中:上级追加支出121万元;本级支出1315万元,占预算2686万元的48.96%,主要原因是将市局下拨的产业发展资金1000万元列抵了支出。

14)商业服务业等支出885万元,同比下降77.3%。其中:上级追加支出505万元;本级支出380万元,占预算326万元的116.6%,主要是增加了“旅游升温”战役工作经费10万元、旅游局聘请和借调人员工资14万元、全市深化供销合作社综合改革现场推进会经费12万元等。

15)金融支出27万元,同比增长200%。其中:上级追加支出10万元;本级支出17万元,占预算5万元的340%,主要是增加了2017年度金融考核奖金及专项工作经费12万元。

16)国土海洋气象等支出3604万元,同比下降5.6%。其中:上级追加支出2291万元;本级支出1313万元,占预算568万元的231.2%,主要是增加了2017年土地出让收入业务费178万元、县国土局非税收入安排公用经费327万元等。

17)住房保障支出8910万元,同比下降29.1%。其中:上级追加支出6492万元;本级支出2418万元,占预算的15407万元的15.7%,主要是将住房保障支出的易地扶贫搬迁新增债券13000万列入了农林水支出。

18)粮油物资储备支出451万元,同比下降8.2%。其中:上级追加支出339万元;本级支出112万元,占预算134万元的83.6%,主要是科目调剂调减21万元。

19)其他支出96万元,同比下降89.8%。其中:上级追加支出90万元;本级支出6万元,占预算2900万元的0.20%,主要是将年初预算中非税收入及国有资产处置收入安排的公用经费支出归集在其他支出科目反映,而预算实际执行过程中则按支出性质分别在相对应的科目中列支。

20)债务付息支出3838万元,同比下降20.3%,占预算4101万元的93.6%,主要是减少了长沙银行借款利息263万元。

21)债务还本支出17539万元,同比下降31.8%,全部为偿还贷款本金支出,占预算17060万元的102.8%,主要是中央增加了置换债券的额度。

3、公共财政收支决算平衡情况。2018年一般地方公共预算收入完成41905万元,上级补助收入完成113943万元,债券转贷收入34959万元(其中新增债券17900万元,置换债券17059万元),调入政府性基金12000万元,调入国有资本经营预算收入2300万元,调入预算稳定调节基金560万元,上年结余2259万元,收入合计207926万元;一般公共预算支出187932万元,债务还本支出17539万元(其中置换债券还本17059万元,其他债务还本480万元),上解支出1955万元,安排预算稳定调节基金500万元,支出合计207926万元。收支相抵,年终结余0万元(详见附表一、表二)。

4、预算周转金使用情况:预算周转金规模没有发生变化,2018年末余额为20万元。
   5、预备费使用情况:预备费预算安排1600万元,实际支出1637万元,同比增长9.5 %,完成预算的102.3%。

(二)政府性基金收支决算情况

1、基金收入决算情况。2018年,县本级政府性基金收入完成61098万元,为预算的105.5%,同比增长6倍,主要是国有土地使用权出让金收入完成预算的105.5%。主要完成情况为:国有土地使用权出让金收入60927万元,城市基础设施配套费收入92万元,污水处理费收入79万元。

2、基金支出决算情况。2018年,全县政府性基金支出52957万元,为预算的111.7%,同比增长3.2倍,主要是增加了国有土地使用权出让金支出。主要完成情况为:大中型水库移民后期扶持基金支出3213万元,小型水库移民扶持基金支出15万元,国有土地使用权出让金支出48864万元,城市基础设施配套费支出86万元,大中型水库库区基金支出162万元,旅游发展基金支出28万元,彩票公益金支出375万元,债务付息支出214万元。

3、基金预算收支决算平衡情况。2018年,县本级政府性基金收入完成61098万元,上级补助收入4159万元,债券转贷收入378万元,上年结余652万元,收入合计为66287万元;政府性基金支出52957万元,上解支出7万元,调出资金12000万元,专项债务还本支出378万元,支出合计65342万元。收支相抵,年终滚存结余945万元(详见附表三)。

(三)国有资本经营收支决算情况

2018年,国有资本经营收入完成2402万元,上年结余811万元,收入合计为3213万元; 国有资本经营支出完成791万元,为预算823万元的96.1%,调出资金2300万元。收支相抵, 累计结余122万元(详见附表四)。

(四)社会保险基金收支决算情况

2018年,社会保险基金收入完成50583万元,占年度预算的108.2%。其中:保险基金收入27409万元,利息收入275万元,财政补贴收入19623万元,上级补助收入2032万元,其他收入1217万元,转移收入27万元。社会保险基金支出完成38719万元,占年度预算的100%。其中:社会保险待遇支出38707万元,转移支出5万元,上解上级支出8万元。收支相抵,当年结余11863万元,加上年累计结余22147万元,年终滚存结余34010万元(详见附表五)。

(五)部门预算决算情况

2018年,共编制部门预算165个,各部门总收入完成157453万元,为预算的121%(主要是增加了上级追加资金);各部门总支出完成150866万元,为预算的115.9%。收支两抵,累计结余6587万元。

(六)上级财政补助收入的安排和使用情况

2018年,一般公共预算上级财政补助收入113943万元,其中:返还性收入2737万元,一般性转移支付收入72532万元,上级专项转移支付收入38674万元。由于返还性收入和一般性转移支付收入在年初预算时已做了支出安排,这里仅对上级专项转移支付收入的使用情况报告如下:

2018年,上级专项转移支付收入38674万元,均为县本级各项收入支出,不存在专项转移支付再分地区、分项目进行分配的情况。按科目划分为:一般公共服务支出581万元、国防支出200万元、公共安全支出317万元、教育支出1643万元、科学技术支出113万元、文化体育与传媒支出763万元、社会保障和就业支出4492万元、医疗卫生与计划生育支出2293万元、节能环保支出4156万元、城乡社区支出41万元、农林水支出13338万元、交通运输支出4441万元、资源勘探信息等支出121万元、商业服务业等支出490万元、金融支出10万元、国土海洋气象等支出2292万元、住房保障支出2984万元、粮油物资储备支出339万元,其他支出60万元。

(七)财政绩效评价开展情况

2018年,按照中央、省、市文件要求及县委县政府的安排,我县圆满完成了上级布置的30项中央、省专项资金的绩效评价,县直各预算单位对2018年度104项专项资金进行了绩效目标申报,对2017年度112项专项资金进行了绩效自评, 112个县直单位进行了整体绩效目标申报及整体预算支出绩效自评,并向财政提交了专项资金及整体支出绩效评价报告,各单位的预算绩效理念逐步增强。县财政聘请中介机构对县公安局、县水利局2个单位进行了整体支出绩效评价,对教育转移支付、就业补助资金、公路养护资金3项专项资金进行了重点专项资金绩效评价,取得了较好的成效。

(八)政府性债务情况

截止2018年底,我县地方债务管理系统内债务总额45.77亿元,其中:1、政府债务14.97亿元;2、政府隐性债务26.68亿元(其中平台公司银行贷款24.03亿元);3、其他需要关注的债务4.12亿元(含PPP中长期支出责任2.27亿元)。

(九)“三公”经费执行情况

2018年,全县各级各部门“三公”经费支出2100万元,同比减少152万元,下降6.7%。其中:公务接待经费1250万元,减少102万元,下降7.5%;因公出国经费0万元;车辆购置经费0万元;车辆运行维护费850万元,减少50万元,下降5.6%。

(十)2018年度预算执行的亮点及困难

过去的一年,全县财政工作坚持以提质增量为主线,把“保障改善民生,落实惠民政策”作为工作落脚点,创新方式方法,依法依规依程序理财,财政综合实力不断提升。

从亮点看,主要表现在以下几个方面:

1、坚持创新引领,财源建设取得新成效。着眼于财政与经济的良性互动,把发展产业、培植财源作为长远之策,全力服务“产业项目建设年”活动。园区设施大改善。累计投入工业园区基础设施建设资金9亿元,实现“七通一平”3平方公里,“四纵五横”路网框架已基本成型;规划布局800亩的竹产业科技园一期工程已基本完工; 新建公租房和廉租房2100余套、综合大市场一个、标准化厂房10余万平方米,公交车站台、变电站、自来水厂、县人民医院、湘一阳明学校、污水处理厂等配套设施一应俱全,为企业落户提供了优质高效的软硬件环境。招商引资大突破。借助第十二届湖南阳明山“和”文化旅游节暨侨商侨智永州行、永州首届“中国农民丰收节”等招商平台,全年引进500强企业2家,建成投资额5000万元以上的企业4家,新增入统规模工业企业8家、出口企业3家,阳明竹咏、万兴竹业等一批特色产业先后落户工业园区,以昊利科技、尚昇生物为代表的一批科技型项目正式投产,工业企业全年上缴税收超过10856 万元,占全县税收的21.5%。

2、坚持底线思维,风险防范得到大加强。认真贯彻落实《中共中央国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》﹙中发〔2018〕27号﹚文件精神,对凡是增加政府隐性债务的投资,全面采取“停、缓、调、撤”措施,停建县城立面改造等项目10个,缓建项目4个,调减项目投资20个,减少投资60.68亿元。严格落实债务风险责任追究制度,严明融资举债及债务化解10条“铁律”,严控债务增量,稳妥化解存量债务,实现了债务风险可防可控的目标。

3、坚持民生优先,保障能力更上新台阶。全面推行零基预算改革,切实打破“基数加增长”的预算分配方式,将政策支持和财力保障的重点向人员工资、机构运转、脱贫攻坚和生态环保等民生领域倾斜,进一步兜牢兜实了民生底线。一是村级运转经费从2017年村均12万元提高到2018年的14万元,单位公用经费从2017年人均0.2万元提高到2万元,并及时足额发放了干部职工提标工资;二是强势推进城区学位建设,全面实现“大班额化解”任务;三是完成零双一级公路亮化工程,新建和改扩建农村公路567公里,建成通村公路生命安全防护线415公里,新增和巩固提升农村饮水安全工程119个,解决8.6万农村人口饮水安全问题;四是争取永江河流域生态修复治理、潇水流域农业面源污染综合治理专项资金2055万元,全力整治黑臭水体,新建改造垃圾压缩站8个、重点镇污水处理厂1个,完成农村改厕8730户;五是整合财政涉农资金8457万元,大力改善贫困村基础设施,支持贫困户产业发展,脱贫成果更加巩固。

4、坚持依法行政,理财水平达到新高度。一是严格落实《预算法》,坚持“无预算不开支,超预算不审批”的原则,预算刚性约束力进一步加强;二是加强乡村财务人员培训,乡村财务管理更加规范;三是以问题为导向,建章立制,先后出台《双牌县财政存量资金管理暂行办法》等10余个规范性文件,日常管理有章可循,提升了资金使用绩效;四是严格落实人大决议、决定,认真办理人大议案,主动接受人大、政协和社会各界监督,打造阳光财政。

2018年是我县财政工作极不平凡的一年。面对经济持续下行、政策性减收进一步加剧等诸多不利因素的影响,全县财政工作主动适应经济发展新常态,深入推进供给侧结构性改革,抓重点、补短板、强弱项,主动作为,敢于担当,为全经济社会持续健康发展做出了应有贡献。同时,我们也清醒地看到,全县财政运行还存在诸多困难和不利因素:一是财源建设后劲不足,收入增长乏力;二是刚性支出不断扩大,收支矛盾突出;三是绩效管理欠佳,资金监管有待加强;四是政府隐性债务重,还本付息压力大。对于这些问题,我们将认真分析,综合施策,采取有力措施切实加以解决。

二、对审计相关问题的说明

县审计局对2018年我县本级财政预算执行情况及其他财政收支情况进行了全面审计,既客观、全面地反映了财政收支的基本情况,也真实、准确地反映了财政行运当中的一些突出的问题。针对所反映的具体问题,说明如下:

1、关于部门支出预算编制未细化到具体项目和单位的问题

情况说明:县农业综合开发办土地整理资金1434万元及县国土资源局2018年第一批地质灾害综合防治体系建设项目资金110万元,均为各单位年初参考2017年下达的上级补助基数做出的预算,待资金到位后,实施方案和具体项目尚需县委、政府研究定夺,因此,年初部门预算不可能细化到具体项目及使用单位。但个别部门没有将本级预算安排的项目细化到具体项目的情况依然存在。今后,我们将进一步规范部门预算编制,使部门预算达到精细化管理的要求。

2、关于超预算安排税收征管经费及协税护税奖励124.49万元的问题

情况说明:2018年税收征管经费及协税护税奖励支出2024.49万元,超预算安排支出124.49万元,这主要是由于财政收入的增加造成的。今年,我们改变了财政、税务征管经费的计提办法,将按收入的一定比例计提改为总额控制,按收入进度进行考核的办法,管理进一步规范。

3、关于违规使用预备费的问题

情况说明:在预算执行中,确实有部分预备费未用于当年预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。今后,我们将进一步加强对“总预备费”的监管,规范使用“总预备费”,重点向自然灾害等突发事件处理增加的支出倾斜。

4、关于收回财政存量资金未纳入预算管理的问题

情况说明:2018年全县共盘活财政存量资金6799.38万元,其中:通过国库集中支付系统盘活的5325.14万元全部纳入了预算管理;通过财政专户盘活的1474.24万元,由于刚盘活就安排了相应的支出,无法缴入金库,因此未纳入预算管理,存放于县国库支付核算中心设立的专户。今后,我们将进一步加大财政存量资金的盘活力度,规范财政存量资金管理,将盘活的存量资金全部纳入预算管理。

5、关于往来账清理不彻底的问题

情况说明:2017年底暂付款余额为54857万元,其中:预拨经费6192万元、借款款项31984万元、其他应收款16681万元。2018年,我县根据省厅要求对暂付款进行了专项清理,能收回的尽量收回,对已改制或破产企业无法收回的借款202万元进行了核销列支,收回“两会一部”再贷款资金、支付局借款、国债转贷资金等往来款项1475万元,经预算股确认已补办县批报告或已列抵当年预算支山予以消化的往来款项2215万元,年底暂付款余额为30308万元,其中:借款款项15208万元、其他应收款15100万元,比上年减少24549万元,下降44.75%。2019年将进一步加大工作力度,确保往来账款逐步清理到位。

6、关于财政局社保股监管不到位,就业专项资金分配使用不规范的问题

1)关于滞留就业专项资金3.6万元的问题

情况说明:2018年,共拨付县就业局2017年乡镇卫生清扫人员公益性岗位补贴30万元,该局实际支付专项补贴26.4万元,结余3.6万元,主要是个别单位未按时办理拨款手续造成的﹙泷泊镇2.4万元、阳明山管理局1.2万元﹚。下一步,我局计划将结余资金收回专户。

2)关于违规使用就业专项资金33万元的问题

情况说明:2018年春节走访困难企业及特困职工慰问金33万元,是人社局根据《关于2018年春节期间县级领导走访慰问有关事项的通知》(双办发〔2018〕6号)的通知要求,使用此笔就业专项资金,主要为了整合相关专项资金缓解财政支出压力。今后,我们将加强对就业专项资金的管理,确保专款专用。

3)关于超标准安排扶持公共就业服务资金30万元的问题

情况说明:根据《湖南省就业专项资金使用办法》(湘政办发〔2009〕15号)第十三条“对公共就业服务机构的补助具体标准为:城市街道、社区每年不超过3万元,乡镇每年不超过4万元,县市区每年不超过10万元,市州每年不超过15万元。上述资金由省对市州本级、省对直管县按5∶5比例分担;非省直管县按省、市、区(县)三级财政5∶3∶2的比例分担。扶持公共就业服务资金作为就业专项资金的组成部分,各级财政必须单独安排,单独管理,单独核算,不得与其他就业专项资金相互调剂使用,并由人力资源和社会保障、财政部门共同管理和使用”。近年来,市县财政没有足额安排配套资金,为促进就业,维护社会稳定,只能统筹调剂有限的就业专项资金。特别是近三年来,基层公共就业服务机构为脱贫攻坚发挥着重要作用,人员、场地、经费需求有很大的提升,部分资金拨付到人社局账户后依据各乡镇或各单位完成工作情况拨付,这也是做好基层就业工作的需要。今后,我们将加强对就业专项资金的管理,确保专款专用。

7、关于预算绩效管理工作流于形式的问题。

情况说明:2018年,由于预算绩效管理股负责人长期病假导致年初部分工作计划没有如期完成。今后,我局将按照全面推进预算绩效管理工作的要求,进一步加强日常管理。

2018年财政总决算报表

双牌县2018年总决算报表录入表

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