双牌县2019年度年政府决算公开

目    录 

第一部分 2019年度决算报告        

一、一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况

2、支出决算情况

3、公共财政收支决算平衡情况

4、预算周转金使用情况

5、预备费使用情况

二、政府性基金收支决算情况

1、基金收入决算情况

2、基金支出决算情况

3、基金预算收支决算平衡情况

三、国有资本经营收支决算情况

四、社会保险基金收支决算情况

五、部门预算决算情况

六、2019年度预算执行的亮点及困难

第二部分 2019年度决算公开报表（具体见附表）

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、政府性基金本级支出决算表

10、政府性基金转移支付预算分项目表

11、政府性基金转移支付预算分地区表

12、国有资本经营收入决算表

13、国有资本经营支出决算表

14、社会保险基金收入决算表

15、社会保险基金支出决算表

16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

二、举借政府债务情况

三、预算绩效管理工作开展情况

四、“三公”经费执行情况

五、历年盘活财政存量资金情况

第一部分 2019年度决算报告

一、一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况。2019年，全县一般公共预算收入完成62474万元，为预算（调整预算，下同）的96.77%，同比增长4.52%。其中：

分级次完成情况：一般地方公共预算收入完成44650万元，为预算的101.14%,同比增长6.55%，税收收入完成31769万元，占一般地方公共预算收入的71.15%；上划中央收入完成14197万元，为预算的86.58%，同比增长1.55%；上划省级收入完成3627万元，为预算的90.31%，同比下降6.63%。

分部门完成情况：税务部门完成50575万元，为预算的102.35%，同比下降1.93%；财政部门完成11899万元，为预算的78.57%，同比增长45.10%。

2、支出决算情况。2019年，全县一般公共预算支出完成190811万元，较上年决算增加2880万元，同比增长1.53%。其中：县本级支出完成119177万元，为预算的102%,同比增长20.9%;上级追加支出完成71634万元，同比下降6.56%。

分科目完成情况：

（1）一般公共服务支出25815万元，同比增长19.26%。其中:上级追加支出506万元;本级支出25309万元，占预算25279万元的100.12%。

（2）国防支出100万元，其中:上级追加支出100万元。

（3）公共安全支出7627万元，同比下降12.13%，主要是上级追加支出减少。其中:上级追加支出1153万元,本级支出6474万元，占预算5527万元的117.16%。

（4）教育支出27457万元，同比增长5.54%。其中:上级追加支出6933万元;本级支出20524万元，占预算19950万元的102.88%。

（5）科学技术支出1941万元，同比增长8.54%。其中:上级追加支出250万元;本级支出1691万元，占预算199万元的849.75%。

（6）文化旅游体育与传媒支出2656万元，同比增长3.81%。其中:上级追加支出562万元;本级支出2094万元，占预算1088万元的192.5%。

（7）社会保障和就业支出22842万元，同比下降21.14%。其中:上级追加支出9773万元;本级支出13069万元，占预算13610万元的96.02%。

（8）卫生健康支出19714万元，同比增长41.63%。其中:上级追加支出14710万元;本级支出5004万元，占预算4722万元的106%。

（9）节能环保支出4407万元，同比下降5.4%。其中:上级追加支出2949万元;本级支出1458万元，占预算1401万元的104.04%。

（10）城乡社区支出8349万元，同比增长160.21%。其中:上级追加支出395万元;本级支出7954万元，占预算2997万元的265.4%。

（11）农林水支出42305万元，同比下降10.8%。其中:上级追加支出21079万元;本级支出21226万元，占预算20250万元的104.82%。

（12）交通运输支出8806万元，同比下降8.46%。其中:上级追加支出5310万元;本级支出3496万元，占预算3649万元的95.8%。

（13）资源勘探信息等支出1624万元，同比增长13.1%。其中:上级追加支出49万元;本级支出1575万元，占预算3228万元的48.78%。

（14）商业服务业等支出 931万元，同比增长5.29%。其中:上级追加支出490万元;本级支出441万元，占预算341万元的129.48%。

（15）金融支出38万元，同比增长41.19%。其中:上级追加支出0万元;本级支出38万元，占预算5万元的750%。

（16）自然资源海洋气象等支出1697万元，同比下降52.93%。其中:上级追加支出815万元;本级支出882万元，占预算616万元的143.13%。

（17）住房保障支出6416万元，同比下降27.99%。其中:上级追加支出3793万元;本级支出2623万元，占预算的3482万元的75.34%。

（18）粮油物资储备支出381万元，同比下降15.5%。其中:上级追加支出329万元;本级支出52万元，占预算135万元的35.21%。

（19）灾害防治及应急管理支出3206万元，其中:上级追加支出2438万元;本级支出768万元，占预算707万元的108.66%。

（20）其他支出5万元，同比下降95.27%。其中:上级追加支出0万元;本级支出5万元，占预算2300万元的0.20%，主要是将年初预算中非税收入及国有资产处置收入安排的公用经费支出归集在其他支出科目反映，而预算实际执行过程中则按支出性质分别在相对应的科目中列支。

（21）债务付息支出4494万元，同比增长17.08%，占预算5219万元的86.1%。

（22）债务还本支出40759万元，同比增长132.39%，全部为偿还贷款本金支出，占预算40759万元的100%。

3、公共财政收支决算平衡情况。2019年一般地方公共预算收入完成44650万元，上级补助收入完成115017万元，债券转贷收入49258万元，调入政府性基金24600万元，调入预算稳定调节基金768万元，收入合计234293万元;一般公共预算支出190811万元，债务还本支出40759万元，上解支出1933万元，安排预算稳定调节基金790万元，支出合计234293万元。收支相抵，年终结余0万元。

4、预算周转金使用情况：预算周转金规模没有发生变化，2019年末余额为20万元。

5、预备费使用情况：预备费预算安排2140万元，实际支出2179万元，同比增长33.1 %，完成预算的101.8%。    

二、政府性基金收支决算情况

1、基金收入决算情况。2019年，县本级政府性基金收入完成68950万元，为预算的166.36%，同比增长12.85%，其中：国有土地使用权出让金收入68768万元，农业土地开发资金收入10万元，城市基础设施配套费收入84万元，污水处理费收入88万元。

2、基金支出决算情况。2019年，全县政府性基金支出65272万元，为预算的174.3%，同比增长16.84%，主要是增加了国有土地使用权出让金支出。主要完成情况为：旅游发展基金支出43万元，大中型水库移民后期扶持基金支出3399万元，国有土地使用权出让金支出33446万元，城市基础设施配套费支出59万元，污水处理费安排支出83万元，土地储备专项债券收入安排的支出14100万元，城市基础设施配套对应专项债券收入安排的支出1100万元，污水处理费对应专项债务安排的支出600万元，大中型水库库区基金支出15万元，彩票公益金支出1184万元,债务付息支出11243万元。

3、基金预算收支决算平衡情况。2019年，县本级政府性基金收入完成68950万元，上级补助收入4656万元，债券转贷收入19924万元，上年结余945万元，收入合计为94475万元;政府性基金支出65273万元，上解支出22万元，调出资金24600万元，专项债务还本支出4125万元，支出合计94020万元。收支相抵，年终滚存结余455万元。

三、国有资本经营收支决算情况

2019年，国有资本经营收入完成0万元,上年结余122万元，收入合计为122万元; 国有资本经营支出完成122万元,为预算144万元的84.72%，调出资金0万元。收支相抵, 累计结余0万元。

四、社会保险基金收支决算情况

2019年，社会保险基金收入完成32867万元，占年度预算的105.8%。其中：保险基金收入19879万元，利息收入152万元，财政补贴收入12525万元。社会保险基金支出完成30340万元，占年度预算的102.1%。其中：社会保险待遇支出30340万元。收支相抵，当年结余2526万元，加上年累计结余19387万元，年终滚存结余21913万元。

五、部门预算决算情况

2019年，共编制部门预算单位164个，各部门上年结转6587万元，当年总收入完成159423万元，为预算的108%（主要是增加了上级追加资金）。各部门总支出完成155541万元，为预算的101%。收支两抵，累计结余10469万元。

六、2019年度预算执行的亮点及困难

过去的一年，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财政工作紧紧围绕中央及省、市、县委经济工作会议精神，积极应对复杂严峻的经济形势，克服减收增支等诸多困难，财政运行情况总体平稳。

 从亮点看，主要表现在以下几个方面：

1、围绕中心，服务大局，推动县域经济活起来

⑴拓宽融资渠道，帮扶企业发展。一是出台《双牌县鼓励投资发展产业实施意见》,县财政预算安排2700万元产业发展资金,重点支持企业技改和新产品开发; 二是与县邮政银行、农村商业银行、建设银行签订合作协议，对县内小微企业贷款额在300万元以内给予基准利率50%的贴息，开发“税贷通”、“ 薪酬贷”和无抵押贷款等金融产品, 拓宽企业融资渠道。持续推进小微企业“助保贷”业务，采取企业提供贷款总额40％的抵押物、财政与银行分摊贷款风险的办法,切实解决企业“融资难、融资贵”的问题; 三是打造融资新型载体。与省农信担和省中小企业金融担保公司签订合作协议，对粮食生产、畜牧水产养殖、蔬菜、水果、茶叶等农林特色产业新型农村经营主体给予单户额度10-300万元的无抵押贷款, 先后扶持麻江蔬菜种植基地、云台山茶场、五里牌四季采摘果园等一批产业化基地，特色产业规模化、集约化已成雏形。

⑵落实减税降费, 蓄积发展动能。减税方面：严格执行个人所得税起征点提高、增值税再次下调（制造业等增值税税率由16%降到13%，交通运输业等由10%降到9%）等相关政策, 全年累计减税4112万元; 降费方面：贯彻落实涉企收费“行政事业性收费全免，服务性收费按1/3最低标准收取”的相关要求，全年为企业减负54.59万元。2019年5月起，企业养老保险缴费从19%降至16%,全年为企业减负205万元。

⑶强化税收征管, 确保应收尽收。按照县委、县政府稳增长的工作大局，将收入任务层层分解，落实到每个企业、每个项目，实行半月一调度，一季一考核，督促收入进度，强化协税护税，确保按序时进度完成收入任务；组织开展一系列税收清缴专项活动，共追回历年欠税807万元、房地产项目清算缴库1120万元、个人所得税检查结算缴纳税款465万元、亏损企业清算补缴税款265万元、临时耕地占用税清理补缴税款401万元。

2、打造项目, 跑项争资,推动保障能力强起来。

（1）主动研判上级扶持政策,积极做好项目的打造、包装与实施工作，进一步加大财政专项资金争取力度;

（2）客观真实反映财政困难，努力上争财力性转移支付资金，弥补“减税降费”财力损失，全年争取财力性转移支付收入43383万元，比上年增加6102万元，增长16.36%，增强了财政保障能力；

（3）抢抓国务院扩大地方政府置换债券和专项债券发行规模的机遇，大力争取上级债券资金, 切实保障重大项目特别是在建项目资金需求。全年共争取专项债券资金1.51亿元、一般债券资金0.85亿元、转移支付11.6亿元;

（4）项目推进实行县级领导负责制,项目牵头领导、责任单位和财税部门深入重点项目实施现场, 及时收集项目进展情况和税收入库进度, 提供优质高效服务。对项目建设实行台账管理，突出检查财政专项资金使用绩效，督促加快建设进度, 以项目建设促生财源，保财政增收。

3、补齐短板,精准施策, 推动攻坚成效好起来

⑴防范化解债务风险。出台《双牌县关于防范化解政府债务风险的若干规定》,科学制定化债方案，进一步压紧压实各级各部门责任，强力推进政府性债务“控增量”“化存量”“开前门”“ 堵后门”等措施落实落地，牢牢守住债务风险防控底线。连续两年,获全省化债工作先进，2018年获一等奖，奖励债券资金额度9000万元；2019年获三等奖，奖励债券资金额度3000万元。

⑵巩固提升脱贫成果。紧紧围绕“精准扶贫、精准脱贫”,严把项目选择“政策关”、立项“公示关”、建设“评审关”、竣工“验收关”四道关口,着力提升扶贫资金使用绩效, 全年实施脱贫攻坚项目166个, 拨付扶贫资金7376.77万元, 资金拨付率100%,项目满意率96%。

⑶扎实推进污染防治。深入推进蓝天、碧水、净土保卫战,投资4980万元提标改造工业集中区污水处理厂，新建五里牌、江村、上梧江、塘底、五星岭污水处理厂及配套管网，圆满完成餐饮油烟专项治理和道路、建筑工地扬尘专项整治。积极开展禽畜养殖污染防治工作，畜禽规模养殖污染防治设施装备配套率全面达标。圆满完成永水河生态修复及阳公漯排洪口、五一桥黑臭水体治理项目建设，建成11个乡镇垃圾压缩中转站、532个垃圾收集点、3万个垃圾分类点，基本实现城乡环卫一体化。

4、攻坚克难,锐意改革，推动财税体制顺起来

⑴清理盘活存量资金。对上级补助资金及本级财政安排资金，凡超过2年以上的全额进行盘活，全年累计盘活财政存量资金6192万元, 重点用于“三保支出”、精准扶贫等民本民生领域。

⑵深入推进绩效管理。组织开展部门整体支出绩效评价8个、专项资金绩效评价20项，并将其作为下年度财政预算安排的重要依据,做到部门整体绩效与部门预算安排挂钩,项目实施绩效与专项资金预算增减挂钩,财政资金绩效管理不断加强;

⑶严格管理财政库款。进一步加大国库往来账款清理工作力度, 全年清理核销往来账款16817万元，获省财政厅“市县财政暂付性款项管理考核一等奖”, 奖金200万元,“市县财政绩效综合评价二等奖﹙A级﹚”, 奖金500万元。

2019年是我县财政工作极不平凡的一年。面对经济持续下行、政策性减收进一步加剧等诸多不利因素的影响，全县财政工作主动适应经济发展新常态，深入推进供给侧结构性改革，抓重点、补短板、强弱项，主动作为，敢于担当,为全县经济社会持续健康发展做出了应有贡献。同时，我们也清醒地看到，全县财政运行还存在诸多困难和不利因素：一是受新冠疫情和减税降费的影响，地方财政收入增长动力不足; 二是主体财源匮乏, 可用财力不足,抗风险能力较弱; 三是刚性支出不断扩大, “六保六稳”压力较大，财政运行困难; 四是政府性债务仍然沉重, 化债任务十分艰难; 五是财政性资金使用绩效有待加强, 资金监管有待完善。对于这些问题，我们将认真分析，综合施策，采取有力措施逐步加以解决。

第二部分 2019年度决算公开报表

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、政府性基金本级支出决算表

10、政府性基金转移支付预算分项目表

11、政府性基金转移支付预算分地区表

12、国有资本经营收入决算表

13、国有资本经营支出决算表

14、社会保险基金收入决算表

15、社会保险基金支出决算表

16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2019年，我县税收返还和转移支付预算115017万元，比上年决算（下同）113923万元增加1094万元，增长0.96%。其中：

（一）税收返还

税收返还2737万元，与上年持平。其中：增值税税收返还1477万元;消费税税收返还0万元;所得税基数返还175万元;成品油税费改革税收返还998万元;其他税收返还87万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付88602万元，比上年72512万元增加16090万元，增长22.19%，主要是增加了将专项转移支付调入了财政共同事务转移支付收入。其中：

1.体制补助284万元，与上年持平;

2.均衡性转移支付22870万元，比上年19753万元增加3117万元，增长15.78%，主要是增加了分配的基数；

3.县级基本财力保障机制奖补资金3614万元，比上年3827万元减少213万元，下降5.57%；

4.结算补助2012万元，比上年1179万元增加833万元，增长70.65%，主要是增加了市县财政管理考核AA级奖金850万元;

5.企业事业单位划转补助180万元，与上年持平；

6.基层公检法司转移支付732万元，比上年614万元增加118万元，增长19.22%，；

7.教育共同财政事权转移支付收入7507万元，比上年5220万元增加2287万元，增长43.81%，主要是将教育专项转移支付调入；

8.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入395万元，比上年增加395万元，主要是将专项转移支付调入；

9.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入4858万元，比上年8075万元减少3217万元，降低39.84%，主要是减少了企业养老保险收入；

10.医疗卫生共同财政事权转移支付收入10791万元，比上年6314万元增加4477万元，增长70.91%，主要是增加了基本药物制度改革经费及人民医院医技楼建设资金；

11.节能环保共同财政事权转移支付收入177万元，比上年增加177万元，主要是将节能环保专项转移支付调入；

12.农林水共同财政事权转移支付收入11371万元，比上年2194万元增加9177万元，增长4.18倍，主要是将农林水专项转移支付调入；

13.交通运输共同财政事权转移支付收入2769万元，比上年增加2769万元，主要是将其他一般性转移支付调入；

14.住房保障共同财政事权转移支付收入1018万元，比上年增加1018万元，主要是将其他一般性转移支付调入；

15.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入68万元，比上年增加68万元，主要是将其他一般性转移支付调入；

16.重点生态功能区转移支付4830万元，比上年4943万元减少113万元，主要是减少了奖励资金；

17. 固定数额补助5306万元，比上年6252万元减少946万元，主要是减少了省财政统一扣回资金；

18.革命老区转移支付140万元，与上年持平；

19.贫困地区转移支付5380万元，比上年5418万元减少38万元；

20.其他共同财政事权转移支付收入1400万元，比上年增加1400万元，主要是将其他一般性转移支付调入；

21.其他一般性转移支付2900万元，比上年8119万元减少5219万元，下降64.28%，主要是将其他一般性转移支付调出到各财政共同事务。

（三）专项转移支付

专项转移支付23678万元，比上年38674万元减少14996万元，降低38.78%，主要是减少了将专项转移支付收入调入了财政共同事务转移支付收入。其中：

1.一般公共服务474万元，比上年581万元减少7万元，降低1.2%；

2.国防100万元，比上年200万元减少100万元，降低50%，减少了人防大楼建设资金；

3.公共安全125万元，比上年317万元减少192万元，降低60.57%，主要减少了基层派出所建设资金；

4.教育582万元，比上年1643万元减少1061万元，降低64.58%，主要减少了调入到教育共同财政事权转移支付收入；

5.科学技术226万元，比上年113万元增加113万元，增长100%，主要增加了科技转移支付收入；

6.文化旅游体育与传媒109万元，比上年763万元减少654万元，降低85.71%，主要减少了调入到文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入；

7.社会保障和就业1551万元，比上年4492万元减少2941万元，降低65.47%，主要是减少了省级统筹资金收入；

8.卫生健康4953万元，比上年2293万元增加2660万元，增长116%，主要是增加了乡镇卫生院及中医院建设资金；

9.节能环保2259万元，比上年4156万元减少1897万元，降低45.64%，主要减少了调入到节能环保共同财政事权转移支付收入；

10.城乡社区395万元，比上年41万元增加354万元，增长8.63倍，主要增加了城乡垃圾收集资金；

11.农林水5263万元，比上年13338万元减少8075万元，降低60.54%，主要减少了调入到农林水共同财政事权转移支付收入；

12.交通运输2489万元，比上年4441万元减少1952万元，降低43.95%，主要减少了调入到交通运输共同财政事权转移支付收入；

13.资源勘探信息等49万元，比上年121万元减少72万元，降低59.5%；

14.商业服务业等480万元，比上年490万元减少10万元，降低2.04%；

15.金融0万元，比上年10万元减少10万元；

16.自然资源海洋气象815万元，比上年2292万元减少1477万元，降低64.44%，主要减少了调入到农林水共同财政事权转移支付收入；

17.住房保障2509万元，比上年2984万元减少475万元，降低15.92%，主要减少了调入到住房保障共同财政事权转移支付收入；

18.粮油物资储备261万元，比上年339万元减少78万元，降低23%；

19.其他收入1038万元，比上年60万元增加978万元。

二、举借政府债务情况

1、2019年度本地区、本级及所属地区地方政府债务限额17.64亿元，其中一般债务限额15.29亿元，专项债务限额2.35亿元。截止2019年底，地方政府债务余额17.34亿元，其中一般债务余额14.99亿元，专项债务余额2.35亿元。  

2、2019年度本地区和本级地方政府债券（含再融资债券）发行6.92亿元。

3、2019年度地方政府债券还本4.49亿元，付息0.41亿元。 

4、2019年度新增债券2.35亿元 ，其中：一般债券0.77亿元,用于归还易地扶贫搬迁隐性债务7346.5万元，用于化解大班额353.5万元。 新增专项债券资金1.58亿元，其中：

（1）两供两治600万元，主要用于支付垃圾城乡一体化项目的设备采购款；

（2）园区配套建设1100万元，已全部拨付和使用，已用于园区道路等基础设施配套建设；

（3）土地储备债券14100万元，用到良村片区9000万元，河东片区征地各项支5100万元。

三、预算绩效管理工作开展情况

2019年，按照中央、省、市文件要求及县委县政府的安排，我县圆满完成了上级布置的42项中央、省专项资金的绩效评价，县直各预算单位对2019年度大部分专项资金进行了绩效目标申报,对2018年度大部分专项资金进行了绩效自评，绝大部分县直单位进行了整体绩效目标申报及整体预算支出绩效自评，并向财政提交了专项资金及整体支出绩效评价报告，各单位的预算绩效理念逐步增强。县财政聘请中介机构对县8个单位进行了整体支出绩效评价，对20项专项资金进行了重点专项资金绩效评价，取得了较好的成效。

四、“三公”经费执行情况

2019年,双牌县各级各部门“三公”经费支出2000万元，同比减少100万元，下降4.8%。其中：公务接待经费1190万元，减少60万元，下降4.8%；因公出国经费0万元；车辆购置经费140万元及车辆运行维护费670万元，减少40万元，下降4.7%。

五、历年盘活财政存量资金情况

截止2019年,我县共盘活财政存量资金35287.09万元，其中：2015年盘活4321.4万元，2016年盘活2216.33万元，2017年盘活16356.91万元，2018年盘活6199.61万元，2019年盘活6192.84万元。盘活的存量资金划入存量资金专户25797.89万元，纳入预算管理9489.2万元。截止2019年止,从盘活财政存量资金共支出33341.08万元，其中：原项目专项支出12043.13万元，借出款13110.2万元（农旅发展有公司5495万元，综合股2820万元，城发集团1800万元，通逯公司1635.2万元，鑫泉公司1360万元），重点项目支出8187.74万元。收支相抵，盘活存量资金结余1946.01万元。