双牌县2021年度年政府决算公开
目 录
第一部分 2021年度决算报告
一、一般公共预算收支决算情况
1、收入决算情况
2、支出决算情况
3、公共财政收支决算平衡情况
4、预算周转金使用情况
5、预备费使用情况
二、政府性基金收支决算情况
1、基金收入决算情况
2、基金支出决算情况
3、基金预算收支决算平衡情况
三、国有资本经营收支决算情况
四、社会保险基金收支决算情况
五、部门预算决算情况
六、2021年度预算执行的亮点及困难
第二部分 2021年度决算公开报表（具体见附表）
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
6、双牌县专项转移支付分项目表
7、地方政府一般债务限额和余额情况表
8、政府性基金收入决算表
9、政府性基金支出决算表
10、本级政府性基金支出决算表
11、政府性基金转移支付预算分项目表
12、地方政府专项债务限额和余额情况表
13、国有资本经营收入决算表
14、国有资本经营支出决算表
15、本级国有资本经营预算支出表
16、双牌县国有资本经营预算转移支付决算表
17、社会保险基金收入决算表
18、社会保险基金支出决算表
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
二、举借政府债务情况
三、预算绩效管理工作开展情况
四、“三公”经费执行情况
第一部分 2021年度决算报告
一、一般公共预算收支决算情况
1、收入决算情况。2021年，全县一般地方公共预算收入完成54022万元，为预算（调整预算，下同）48555万元的111.26%,同比增长16.82%，其中：税收收入完成38329万元，占预算的112.23%，同比增长16.9%，税收占比为70.95%；非税收入完成15693万元，为预算的108.97%，同比增长16.65%。
2、支出决算情况。2021年，全县一般公共预算支出完成195551万元，占预算203913万元的95.9%，较上年决算减少2171万元，下降1.1%。其中：县本级支出完成132277万元，为预算的102%,同比增长13.1%;上级追加支出完成63274万元，同比下降21.7%，主要原因是上级追加支出取消了权责发生制核算。
分科目完成情况：
（1）一般公共服务支出24390万元，同比增长3.7%。其中:上级追加支出327万元;本级支出24063万元，占预算的98.4%。
（2）国防支出0万元，与预算持平。
（3）公共安全支出8880万元，同比下降3.7%，主要是上级追加支出减少。其中:上级追加支出830万元,本级支出8050万元，占预算的113.9%。
（4）教育支出29893万元，同比增长4.9%。其中:上级追加支出6463万元;本级支出23430万元，占预算的107.6%。
（5）科学技术支出3918万元，同比增长38.7%。其中:上级追加支出186万元;本级支出3732万元，占预算的391.9%，主要是考核的需要。
（6）文化旅游体育与传媒支出2290万元，同比下降2.2%。其中:上级追加支出854万元;本级支出1436万元，占预算的108.3%。
（7）社会保障和就业支出24640万元，同比下降4.8%。其中:上级追加支出9849万元;本级支出14791万元，占预算的100.9%。
（8）卫生健康支出19486万元，同比增长0.8%。其中:上级追加支出12140万元;本级支出7346万元，占预算的101.7%。
（9）节能环保支出7409万元，同比下降27.2%，主要是上级追加支出减少。其中:上级追加支出5117万元;本级支出2292万元，占预算的87.9%。
（10）城乡社区支出4429万元，同比增长13%。其中:上级追加支出15万元;本级支出4414万元，占预算的120.6%。
（11）农林水支出43174万元，与上年持平。其中:上级追加支出18913万元;本级支出24281万元，占预算的184.7%，主要是考核的需要。
（12）交通运输支出5967万元，同比下降20.6%，主要是上级追加支出减少。其中:上级追加支出1470万元;本级支出4497万元，占预算的80.9%，主要是新增一般债券支出没有拨付到位。
（13）资源勘探信息等支出2790万元，同比增长8.7%。其中:上级追加支出181万元;本级支出2609万元，占预算的24.6%，主要是将产业发展资金8145万元调整到其他科目。
（14）商业服务业等支出1259万元，同比增长133.1%，主要是增加了上级追加支出。其中:上级追加支出1121万元;本级支出138万元，占预算的61.8%。
（15）金融支出102万元，同比增长45.7%。其中:上级追加支出40万元;本级支出62万元，占预算的88.6%。
（16）自然资源海洋气象等支出2272万元，同比增长26.2%。其中:上级追加支出944万元;本级支出1328万元，占预算的92.2%。
（17）住房保障支出7992万元，同比增长5.9%。其中:上级追加支出4363万元;本级支出3629万元，占预算的100.9%。
（18）粮油物资储备支出101万元，同比下降95.9%。其中:上级追加支出85万元;本级支出16万元，占预算的10.3%，主要是在预算执行中将粮食工作人员的工资福利等方面的支出一并列入了一般公共服务支出。
（19）灾害防治及应急管理支出1476万元，同比下降22%，其中:上级追加支出377万元;本级支出1099万元，占预算的135%。
（20）债务付息支出5083万元，同比增长14.3%，其中：上级追加支出0万元，本级支出5083万元，占预算的97.5%。
（21）预备费及其他支出均为0万元，同比持平。主要原因是:按照总预算会计的核算要求,此2个科目支出年终分列到相应科目中反映。
3、公共财政收支决算平衡情况。2021年一般地方公共预算收入54022万元，上级补助收入118965万元，债券转贷收入37324万元，调入资金24475万元,动用预算稳定调节基金540万元，收入合计235326万元；一般公共预算支出195551万元，债务还本支出26229万元（到期债券借新还旧）,上解支出2085万元，安排预算稳定调节基金622万元，支出合计235326万元。收支两抵，年终结余10839万元。
4、预算周转金使用情况：预算周转金规模没有发生变化，2021年末余额为20万元。
5、预备费使用情况：预备费预算安排2200万元，实际支出2192万元，同比增长9.2 %，完成预算的99.6%。
二、政府性基金收支决算情况
1、基金收入决算情况。2021年，县本级政府性基金收入完成103044万元，为预算101509万元的101.5%，同比增长40.2%，其中：国有土地使用权出让金收入102000万元，城市基础设施配套费收入898万元，污水处理费收入146万元。
2、基金支出决算情况。2021年,全县完成政府性基金支出完成124798万元，同比增长29.1%。主要完成情况为：大中型水库移民扶持基金支出1246万元，国有土地使用权出让金支出85247万元，城市基础设施配套费支出634万元，污水处理费支出244万元，其他专项债券收入安排的支出35400万元，彩票公益金支出63万元，债务付息支出1964万元。
3、基金预算收支决算平衡情况。2021年基金预算收入103044万元，上级补助收入4200万元，债券转贷收入35400万元，上年结余542万元，收入合计143186万元；基金预算支出124798万元，上解上级支出29万元，调出基金结余14900万元，支出合计139727万元。收支两抵，年终滚存结余3459万元。
三、国有资本经营收支决算情况
2021年，国有资本经营收入完成2905万元,为预算5466万元的53.1%，上级补助收入34万元，上年结余1万元，收入合计为2940万元; 国有资本经营支出完成46万元,为预算31万元的148.4%，调出资金2861万元。收支相抵, 累计结余33万元。
四、社会保险基金收支决算情况
2021年，社会保险基金收入完成19150万元，占年度预算16635万元的115.1%。其中：保险基金收入10104万元，利息收入44万元，财政补贴收8609万元，转移收入及其他收入385万元;社会保险基金支出完成16894万元，占年度预算17218万元的98.1%。其中：社会保险待遇支出16556万元，转移支出及其他支出315万元。收支相抵，当年结余2256万元，加上年累计结余12304万元，年终滚存结余14560万元。
五、财政专户资金收支情况
2021年，财政专户收入完成2142.26万元，主要是教育及医疗收费收入，收入金额较大的单位主要有：二中626.78万元，妇幼保健院77.33万元、职业技术学校276.19万元，一小85.79万元，二小52.51万元，一中173.16万元，三小150.18万元、融媒体中心112.23万元、卫健局88.43万元，房改办69.13万元等;财政专户支出完成2040.51万元，支出金额较大的单位主要有：二中559.57万元，房改办500.64万元，职业技术学校132万元，一中60万元，三小76.30万元、融媒体中心160.65万元、妇幼保健中心27.51万元，卫健局60万元等。
六、部门预算决算情况
2021年，共编制部门预算161个，各部门上年结转9435万元，当年收入156414万元，为预算153951万元的101.6%，收入总计165849万元;各部门总支出165849万元，为预算163386万元的101.5%。收支两抵持平。
七、2021年度预算执行的亮点
过去的一年，面对新冠肺炎疫情、大规模减税降费等不利因素的严重挑战,在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财政工作认真贯彻落实中央“六保六稳”决策部署，坚持稳中求进工作总基调，大力实施积极的财政政策,统筹财政资源，优化支出结构，规范财政管理，克服减收增支等诸多困难，财政运行情况总体平稳。主要有以下几个方面的亮点：
1、突出政策导向，增强财源发展后劲
坚持积极的财政政策更加积极有为、更可持续的要求，固本培元，稳定预期，助推经济高质量发展。贯彻落实“减税降费”政策，全年减税降费8500万元，用“真金白银”为企业减负，激发市场主体活力;争取节能减排、技改、中小微企业扶持等专项资金2426万元,帮扶企业做大做强;投入风险担保基金700万元,支持小微企业“政银担”和农信担保业务，推动普惠性金融政策落地落实，破解企业“融资难、融资贵”瓶颈;实施农业保险保费补贴政策，承保总额1384.82万元,理赔受灾农户1166户，确保重要农产品稳产保供;发放创业贴息贷款6661万元，财政贴息1590.4 万元,实现大众创业提质扩面;安排产业发展资金11000万元，加大科技创新力度,加快承接产业转移,做大财政“蛋糕”。
2、突出理财为民，提升群众幸福指数
坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，全年完成“三保”支出13.38亿元，占一般预算支出19.55亿元的68.44%。坚持教育优先发展。投入资金 600 万元，用于校舍标准化建设、危房改造和义务教育阶段薄弱学校提质，安排各类学校生均公用经费、建档立卡经济困难家庭学生补助、农村义务教育学生营养改善等专项资金4544万元，支持改善办学条件;落实就业优先政策。整合就业资金、职业技能提升资金和城乡职业培训资源，完成职业技能培训3386人，扎牢就业稳定“基本盘”;完善社会保障体系。抓好城乡低保、五保及特困人员生活费、临时救助、残疾人两项补贴等资金保障,及时兑现优抚对象抚恤、社会保险、医疗保障及退役军人安置政策;提高全民健康水平。深入推进基层卫生院和村卫生室基本药物制度改革，保障核酸检测设备采购、疫苗接种、应急物资采购储备资金需求,全力护航常态化疫情防控;提升住房保障水平。加快推进公租房建设、老旧小区改造和农村危房改造，持续改善城乡居民人居环境;助力实施乡村振兴。统筹整合财政涉农资金3842万元，争取中央财政乡村振兴衔接资金3828万元，加大农村道路、农田水利等基础设施投入力度，加快培育特色农业品牌，发展新型农业经营主体，打造乡村振兴示范样板；稳妥做好“粮安工程”。实施早晚稻及治理抛荒田奖补政策，多方筹资支持耕地开发,建设高标准农田1万亩,稳定了粮食生产。
3、突出深化改革，夯实法治财政基础
坚持在改革中破解难题，在创新中谋求突破,不断提升财政治理效能。一是大力实施预算管理改革。有序推进预算管理一体化建设，构建现代信息技术条件下的“制度+技术”管理机制，预算管理信息化水平不断提高;二是继续深化预算绩效管理改革。完善预算绩效管理体制机制，推行事前评估、事中监控、事后评价和结果运用的全过程预算绩效管理;三是强化直达资金管理改革。充分利用直达资金监控平台，强化直达资金从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管，2021年到位中央、省级直达资金3.44亿元，分配进度100%，支出进度99.98%，达到快速惠企利民的效果;四是深化政府采购制度改革。细化政府采购预算编制，完善电子采购平台,实施采购意向公开,深入开展脱贫地区农副产品政府采购工作，营商环境进一步优化,至2021年12月底,电子卖场交易渗透率达100%。
4、突出底线思维，严防财政运行风险
进一步强化风险意识，切实增强财政运行稳定性和风险防控有效性。一是坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，将全县各单位均需负担的基本工资、津贴补贴、养老保险、住房公积金、年终绩效考核、医疗保险等纳入财政预算足额保障,切实兜牢兜实“三保”底线;二是严格国库资金管理，强化库款运行动态监控，加强预算执行分析，清理消化财政暂付款3044万元，财政库款保障水平始终保持在合理区间;三是严格预算执行监管，规范国库集中支付，强化单位预算执行主体责任，提高预算执行的均衡性和时效性;四是制定“一债一策”、“一资一策”，积极稳妥化解政府债务，圆满完成年度化债任务,实现了债务风险总体可控的预期目标。
第二部分 2021年度决算公开报表
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
6、双牌县专项转移支付分项目表
7、地方政府一般债务限额和余额情况表
8、政府性基金收入决算表
9、政府性基金支出决算表
10、本级政府性基金支出决算表
11、政府性基金转移支付预算分项目表
12、地方政府专项债务限额和余额情况表
13、国有资本经营收入决算表
14、国有资本经营支出决算表
15、本级国有资本经营预算支出表
16、双牌县国有资本经营预算转移支付决算表
17、社会保险基金收入决算表
18、社会保险基金支出决算表
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2021年，我县税收返还和转移支付预算118965万元，比上年决算（下同）130723万元减少11758万元，下降8.99%。其中：
（一）税收返还
税收返还2737万元，与上年持平。其中：增值税税收返还1477万元;消费税税收返还0万元;所得税基数返还175万元;成品油税费改革税收返还998万元;其他税收返还87万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付91934万元，比上年105709万元减少13775万元，下降13.03%，主要是减少了特殊转移支付收入及一次性转移支付收入。其中：
1.体制补助284万元，与上年持平;
2.均衡性转移支付22696万元，比上年22569万元增加127万元，增长0.56%；
3.县级基本财力保障机制奖补资金5106万元，比上年11447万元减少6341万元，下降55.39%，主要是减少了特殊转移支付收入及一次性转移支付收入；
4.结算补助1841万元，比上年1823万元增加18万元，增长0.99%；
5.企业事业单位划转补助180万元，与上年持平；
6.产粮（油）大县奖励资金收入107万元，比上年77万元增加30万元，增长38.96%；
7.重点生态功能区转移支付4918万元，比上年4277万元增加641万元，增长14.99%，主要是增加了重点库区转移支付641万元；
8. 固定数额补助5351万元，比上年5306万元增加45万元，增长0.85%；
9.革命老区转移支付140万元，与上年持平；
10.贫困地区转移支付6766万元，比上年7219万元减少453万元，下降6.28%，主要是减少了一次性转移支付收入；
11.公共安全共同财政事权转移支付收入775万元，比上年2850万元减少2075万元，下降72.81%，主要是减少了善心会一次性转移支付收入2000万元；
12.教育共同财政事权转移支付收入8116万元，比上年6379万元增加1737万元，增长27.23%，主要是增加了生均公用经费转移支付收入；
13.科学技术共同财政事权转移支付收入24万元，比上年16万元增加8万元，增长50%；
14.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入440万元，比上年591万元减少151万元，下降34.32%，主要是减少了一次性转移支付收入；
15.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入9948万元，比上年9755万元增加193万元，增长1.98%；
16.医疗卫生共同财政事权转移支付收入10698万元，比上年10762万元减少64万元，下降0.59%；
17.节能环保共同财政事权转移支付收入1146万元，比上年1206万元减少60万元，下降4.98%；
18.农林水共同财政事权转移支付收入8327万元，比上年14023万元减少5696万元，下降40.62%，主要是减少了乡村振兴一次性转移支付收入；
19.交通运输共同财政事权转移支付收入1007万元，比上年1799万元减少792万元，下降44.02%，主要是减少了公路建设一次性转移支付资金；
20.住房保障共同财政事权转移支付收入2828万元，比上年1817万元增加1011万元，增长55.64%，主要是增加了老旧小区改造转移支付收入；
21.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入85万元，比上年68万元增加17万元，增长25%；
22.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入70万元，比上年160万元减少90万元，下降56.25%，主要是减少了救灾一次性转移支付资金；
23.其他一般性转移支付1081万元，比上年2962万元减少1881万元，下降63.5%，主要是减少了其他一次性转移支付资金。
（三）专项转移支付
专项转移支付24294万元，比上年22277万元增加2017万元，增长9.05%。其中：
1.一般公共服务520万元，与上年持平；
2.国防100万元，比上年增加100万元，增加了人防大楼建设资金；
3.公共安全45万元，比上年108万元减少63万元，下降58.33%；
4.教育131万元，比上年882万元减少751万元，下降85.15%，主要减少了调入到教育共同财政事权转移支付收入；
5.科学技术156万元，比上年311万元减少155万元，下降49.84%，主要减少了一次性科学技术收入；
6.文化旅游体育与传媒414万元，比上年385万元增加29万元，增长7.53%；
7.社会保障和就业447万元，比上年1316万元减少869万元，下降66.03%，主要减少了调入到社会保障和就业共同财政事权转移支付收入；
8.卫生健康1244万元，比上年1183万元增加61万元，增长5.16%；
9.节能环保7081万元，比上年7252万元减少171万元，下降2.36%；
10.城乡社区15万元，比上年16万元减少1万元，下降6.25%；
11.农林水5302万元，比上年3953万元增加1349万元，增长34.13%，主要增加了移民后扶资金；
12.交通运输417万元，比上年174万元增加243万元，增长133.66%，主要增加了交通建设资金；
13.资源勘探信息804万元，比上年582万元增加222万元，增长38.14%，主要增加了“135”工程升级版奖补资金；
14.商业服务业等1105万元，比上年211万元增加894万元，增长423.7%，主要增加了电子商务进农村综合示范资金1000万元；
15.金融40万元，比上年30万元增加10万元，增长33.33%；
16.自然资源海洋气象944万元，比上年617万元增加327万元，增长53%，主要增加了中央重点生态保护修复治理资金；
17.住房保障4858万元，比上年3633万元增加1225万元，增长33.72%，主要增加了中央保障性安居工程资金；
18.粮油物资储备222万元，与上年持平；
19.灾害防治及应急管理支出449万元，比上年882万元减少433万元，下降49.09%，主要减少了自然灾害救济资金。
二、举借政府债务情况说明
1、政府债务限额情况：2021年度,我县政府性债务限额26.12亿元，其中：一般债务限额17.65亿元，专项债务限额8.47亿元，未超过限额。
2、政府性债务余额决算情况：截止2021年底，政府性债务总额为45.4226亿元，其中：隐性债务19.3071亿元；关注类债务0.2548亿元;政府债券25.8607亿元(一般债务17.3878亿元，专项债务8.4728亿元) 。
3、2021年度政府债务还本付息情况：地方政府债券还本2.6229亿元，付息0.6905亿元；隐性债务还本1.7085亿元，付息1.0325亿元；关注类债务还本0.0784亿元。
4、政府债券发行及使用情况：2021年度,新增债券7.1928亿元，减少债券2.6279亿元，其中：
（1）新增再融资债券2.6228亿元，用于借新还旧。预算资金偿还1万元到期债券；
（2）新增一般债券1.03亿元，具体使用到项目：①双牌县城区学位建设项目（一期）4369万元；②双牌县交通基础设施建项目(农村通景公路)631万元（双牌县泷泊国际慢城花千谷3AAA景区通景路58.78万元，云台山通景公路230.8万元，平福头村公路13.17万元，磨子岭通景公路218.83万元，茶林药王谷109.42万元）；③双牌县河东新区老党校至G207永水路交汇处桥梁工程2100万元；④双牌县交通基础设施“7.13”灾后重建项目800万元；⑤乡村振兴（一期）300万元；⑥双牌大道项目300万元；⑦茶阳公路改造项目400万元；⑧双牌至红水岭公路300万元；⑨水库除险加固566万元；⑩国道207线零双一级公路双牌段534万元。
（3）新增专项债券3.54亿元，具体使用到项目：①双牌竹产业科技园项目10000万元；②双牌县污水处理厂扩容提标（工业集中区污水处理）及配套管网建设项目3000万元；③双牌县工业集中区标准厂房建设项目6500万元；④双牌县公墓区及殡仪馆建设项目2000万元；⑤双牌县城区老旧小区改造建设项目6900万元；⑥双牌县霞灯片区棚户区改造项目2000万元；⑦双牌县城市停车场项目5000万元。
（4）存量债券减少49.99万元（外债）。
三、财政绩效评价开展情况
2021年，按照中央、省、市文件要求及县委县政府的安排，我县圆满完成了上级布置的38项中央、省专项资金绩效评价。其中:县直各预算单位均对部门整体绩效目标及大部分专项资金绩效目标进行了申报,对2021年度部门整体支出及较大额度专项资金支出开展了绩效自评，并向财政提交了绩效评价报告，预算绩效理念逐步增强。县财政聘请中介机构对县直、乡镇等3个单位进行了部门整体支出重点绩效评价，其中：优秀1个、良好2个；对12项专项资金进行了重点绩效评价，其中：优秀1个、良好8个、合格3个，并将评价结果作为2022年预算安排的重要依据,取得了预期效果。
四、“三公”经费执行情况
2021年,全县各级各部门“三公”经费支出1920万元，同比减少60万元，下降3%。其中：公务接待经费1140万元，同比减少40万元，下降3.4%；因公出国经费0万元；车辆购置经费120万元及车辆运行维护费660万元共780万元，同比减少20万元，下降2.5%。
湘公安网备43112302000107号 
