目录
一、预算调整的主要原因及基本原则
二、全县一般公共预算拟调整情况
（一）对收入的调整
（二）对支出的调整
（三）调整后收支平衡情况
三、全县政府性基金预算拟调整情况
（一）对收入方面的调整
（二）对支出的调整
（三）调整后收支平衡情况
四、全县国有资本经营预算拟调整情况
五、社会保险基金预算，拟不做调整，按年初预算执行
六、下一阶段采取的工作措施
关于2021年财政预算调整方案（草案）的
报 告
一、预算调整的主要原因及基本原则
2021年以来，在县委、县政府的坚强领导下，县财政局认真履行职责，严格执行经县十二届人民代表大会第八次会议审议通过的财政预算草案，切实兜牢“三保”底线，防范化解债务风险，促进全县经济社会持续健康发展提供了有力保障。但由于继续受新冠肺炎疫情和普惠性减税降费影响，经济下行压力仍然很大，我县财政收支矛盾突出，财政收支结构均发生了较大变化，按照新《预算法》、新《预算法实施条例》及《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》的规定，需要将整个收支结构的变化情况进行调整。在预算执行过程中，导致收支结构发生变化主要有以下三个方面的因素：一是新增了债券资金及再融资债券资金额度；二是围绕县委、县政府中心工作，满足“保基本民生、保工资、保运转”三保支出及部门实际工作需要，部分预算支出需要调整；三是政府性基金及国有资本经营预算收支发生了较大变化。
结合上述变化因素，在调整预算中坚持了以下几个基本原则：一是坚持过紧日子、压减非生产性支出的原则；二是坚持大稳定、小调整的原则；三是坚持“三保”优先兼保重点的原则；四是坚持量财行事、收支平衡的原则。
二、全县一般公共预算拟调整情况
（一）对收入的调整
1、关于地方一般公共预算收入。地方一般公共预算收入48555万元（比上年增长5%），与年初预算持平（见附表二）。
2、关于上级补助收入。上级补助收入拟调整为120158万元，比年初预算118881增加1277万元，增长1%，其中：返还性收入2737万元，与年初预算持平；一般性转移支付收入93993万元（其中财力性一般性转移支付43252万元，比年初预算42360万元增加893万元；有专项用途的一般性转移支付50741万元，比年初预算52420万元减少1679万元），比年初预算94780万元减少844万元，下降0.83%；专项转移支付收入23429万元，比年初预算21365万元增加2064万元，增长9.66%（见附表二）。
3、关于债务转贷收入。债券转贷收入及再融资债券收入预算调整拟安排36528万元，较年初预算增加36528万元。其中：新增一般债券额度10300万元，新增再融资债券额度26228万元，主要原因是根据《预算法》规定，新增债券和再融资债券，年初均不得列入预算（见附表一）。
4、关于调入资金。调入资金拟从年初预算25216万元，拟调整为27166万元，调增1950万元。根据预测，国有资本经营收入实现调入15436万元，比年初3566万元增加调入11870万元；从土地出让金收入实现调入11730万元，比年初15000万元减少调入3270万元；盘活存量资金实现调入0万元，比年初6650万元减少调入6650万元（见附表一）。
（二）对支出的调整
按照预算调整的基本原则，支出拟调整如下：
一般预算总支出由189862万元拟调整为203913万元（其中上级追加支出74169万元，本级支出129744万元），调增14051万元，具体分项目拟调整情况如下（见附表一）：
一般公共服务支出由年初27902万元调整为24968万元，本级调减2934万元，其中：（1）人员经费调减3220万元（主要是将年初预算列入的在职人员单位负担的养老保险、住房公积金及医疗保险缴费调整到相应的支出科目，下同）；（2）业务及专项经费调增286万元，主要调增项目有：①增加政务服务中心178.7万元（推行“朝九晚五”工作制和服务标准化工作经费60.3万元，双牌之家物业费46万元，基层公共服务“一门式”全覆盖整县推进试点所需专项工作经费45.4万元等），②增加“智慧双牌”治安视频监控网络租赁费用123.7万元，③调增审计办案及业务经费35万元，④调增乡镇财政运转经费29万元；主要调减项目有：减少跑项争资（含项目前期经费）、招商引资100万元。
国防支出由年初0万元调整为100 万元，调增100万元，主要是上级转移支付调增100万元。
公共安全支出由年初8993 万元调整为7834万元，调减1159万元，其中：上级转移支付调减194万元，本级调减965万元，其中：（1）人员经费调减810万元；（2）业务及专项经费调减155万元，主要调减项目有：减少农村辅警建设171万元（上级专项资金弥补171万元）。
教育支出由年初29521 万元调整为28399万元，调减1122万元，其中：上级转移支付调减636万元，本级调减486万元，其中：（1）人员经费调减4855万元；（2）业务及专项经费调增4369万元，主要调增项目有：①增加新增一般债券资金城区学位建设4369万元，②乡镇党校办学经费60万元；主要调减项目有：减少党员教育培训经费72万元。
科学技术支出由年初891 万元调整为1261万元，调增371万元，其中：上级转移支付调减18万元，本级调增389万元，其中：（1）人员经费调减111万元；（2）业务及专项经费调增500万元，主要调增项目有：增加科技产业发展资金500万元。
文化旅游体育与传媒支出由年初2530万元调整为2165万元，调减365万元，其中：上级转移支付调减137万元，本级调减228万元，其中：（1）人员经费调减230万元；（2）业务及专项经费调增2万元。
社会保障和就业支出由年初20471万元调整为24738万元，调增4268万元，其中：上级转移支付调减986万元，本级调增5253万元，其中：（1）人员经费调增4603万元，主要是将全县在职人员单位负担的养老保险缴费支出均调入了该科目支出；（2）业务及专项经费调增650万元，主要调增项目有：①增加上缴市医保局医保欠缴资金110万元，②增加全县行政事业单位养老金发放缺口资金900万元；主要调减项目有：①减少职业年金单位部分虚账8%等需要记实资金100万元，②减少企业退休的军转干部及退役士兵增发生活困难补助30万元，③减少落实机关事业单位养老保险制度改革前获得省部级以上劳模等荣誉称号工作人员退休时发放一次性退休补贴30万元，④减少创业担保贷款风险基金200万元。
卫生健康支出由年初18376万元调整为19220万元，调增844万元，其中：上级转移支付调增51万元，本级调增793万元，其中：（1）人员经费调增1470万元，主要是将全县在职人员单位负担的医疗及生育保险缴费支出均调入了该科目支出；（2）业务及专项经费调减677万元，主要调增项目有：①增加市场监督管理局办案经费30万元，②增加2021年城乡居民医保县级配套资金39.35万元；主要调减项目有：①减少新型冠状病毒感染肺炎防控经费200万元，②减少公务员医疗补助50万元，③减少医疗救助500万元。
节能环保支出由年初11105万元调整为12248万元，调增1143万元，其中：上级转移支付调增1183万元，本级调减41万元，其中：（1）人员经费调减50万元；（2）业务及专项经费调增9万元。
城乡社区支出由年初3409万元调整为3661万元，调增252万元，其中：上级转移支付调减16万元，本级调增268万元，其中：（1）人员经费调减362万元；（2）业务及专项经费调增630万元，主要调增项目有：增加住建局人防易地建设费支出502万元、解决行政诉讼裁决行政给付资金90.57万元（中和家园败诉31人购房补贴）及2020年8月-2021年4月施工图审查费19.31万元等。
农林水支出由年初34140万元调整为34904万元，调增764万元，其中：上级转移支付调减1344万元，本级调增2108万元，其中：（1）人员经费调减916万元；（2）业务及专项经费调增3204万元，主要调增项目有：①增加乡村振兴配套330万元，②增加国有林场改革支出210万元（退休职工养老金补差资金60，国有林场改革定额补助150），③调增全县公职人员意外伤害保险95.01万元，④调增新增一般债券安排的农林水支出2947万元（农村五条景观公路建设631万元、双牌县交通基础设施“7.13”灾后重建项目800万元、茶阳公路改造工程350万元、双牌至红水岭公路工程300万元、水库除险加固566万元、双牌乡村振兴（一期）建设项目300万元）；主要调减项目有：①减少植被恢复费专项支出200万元，②减少脱贫后期政策监测配套311万元，③减少贫困村第一书记工作经费67万元。
交通运输支出由年初4822万元调整为6941万元，调增2119万元，其中：上级转移支付调减589万元，本级调增2708万元，其中：（1）人员经费调减322万元；（2）业务及专项经费调增3030万元，主要调增项目有：①增加交通局办案经费46万元，②调增新增一般债券安排的交通运输支出2984万元（一级公路改造534万元、双牌大道改造项目350万元、双牌县河东新区老党校至G207永水路交汇处桥梁工程2100万元）。
资源勘探信息等事务由年初7701万元调整为11422万元，调增3721万元，其中：上级转移支付调减221万元，本级调增3500万元，其中：主要调增项目有：增加产业发展资金3500万元。
商业服务业等事务由年初480万元调整为1407万元，调增927万元，其中：上级转移支付调增972万元，本级调减45万元，其中：人员经费调减45万元。
金融支出调整预算与年初70万元持平。
自然资源海洋气象等支出由年初2234万元调整为2384万元，调增150万元，其中：上级转移支付调增327万元，本级调减177万元，其中：人员经费调减177万元。
住房保障支出由年初4729 万元调整为9870万元，调增 4391万元，其中：上级转移支付调增822万元，本级调增3569万元，其中：（1）人员经费调增3500万元，主要是将全县在职人员单位负担的住房公积金缴费支出均调入了该科目支出；（2）业务及专项经费调增69万元，主要调增项目有：增加2002至2005年全县财政供养职工住房公积金单位补贴部分69万元。
粮油物资储备支出由年初488 万元调整为484万元，调减 4万元，其中：上级转移支付调增39万元，本级调减43万元，其中：人员经费调增43万元。
灾害防治及应急管理支出由年初1037 万元调整为974万元，调减63万元，本级调减63万元，其中：人员经费调减63万元。
债务付息支出调整预算与年初5213万元持平。
其他支出由年初3000 万元调整为3449万元，调增449万元，其中：上级转移支付调增449万元。
预备费由年初2000 万元调整为2200万元，调增200万元，其中：本级支出调增200万元。
线下列支支出由年初3477万元调整为29205万元，调增25728万元，其中：
地方政府债务还本支出由年初1457万元调整为27185万元，调增25728万元，其中：调增置换债券还本支出26228万元，调减救灾贷款还本500万元（线下列收列支科目）。
上解上级支出调整预算与年初2020万元持平（线下列收列支科目）。
3、调整后收支平衡情况
按照上述收支拟调整方案，初步测算，一般公共预算收入48555万元，上级补助收入120158万元，动用预算稳定调节资金及周转金712万元，调入资金27166万元，债务转贷收入36528万元，收入合计233119万元。一般公共预算支出203913万元，上解支出2020万元，地方一般债务还本支出27185万元，支出合计233118万元。收支相抵，年终结余1万元（附件一）。
三、全县政府性基金预算拟调整情况
（一）对收入方面的调整
1、关于政府性基金预算收入。基金预算收入拟调整为101509万元，比年初预算62171万元，增加39338万元，增长38.75%；其中：国有土地使用权出让收入调整为100509万元，比年初预算61461万元，增加39048万元，增长38.85%；城市基础设施配套费收入调整为800万元，比年初预算510万元，增加290万元，增长36.25%，主要是增加了城发集团交竹产业园基础设施配套费660万元；污水处理费收入与年初预算200万元持平（见附表三）。
2、关于上级补助收入。上级补助收入拟安排4130万元，比年初预算2454万元，增加1676万元，增长40.58%，主要是增加了上级库区移民补助收入（按照省厅要求，上级库区移民补助收入今年从一般公共预算列入了政府性基金预算）（见附表三）。
3、关于债务转贷收入。债券转贷收入预算调整拟安排35400万元，较年初预算0万元，增加35400万元，其中：新增专项债券额度35400万元（见附表三）。
（二）对支出的调整
2021年基金预算总支出拟调整为129830万元，比年初预算52016万元，增加77814万元，增长59.9%（附件五），其中：
1、本级预算调增支出40738万元，主要包括：
（1）征地、拆迁补偿及报批费用年初预算安排16830万元，建议拟调整为11000万元（已列支出8000万元，尚需支出3000万元），调减支出5830万元；
（2）乡村振兴支出年初预算安排0万元，建议拟调整为4030万元（不低于国有土地使用权出让收入100509万元的4%），调增支出4030万元；
（3）债务还本支出年初预算安排0万元，建议拟调整为14290万元，调增14290万元：其中调增隐性债务本年还本12790万元，补拨2020年债务化解还本支出1500万元；
（4）隐性债务付息年初预算安排12264万元，建议拟调整为1964万元（专项债券付息1964万元），调减10300万元；
（5）城市基础设施建设年初预算安排7900万元，建议拟调整为44000万元，调增36100万元；
（6）土地出让、业务储备业务费年初预算安排100万元，建议拟调整为400万元，调增300万元；
（7）其他土地出让支出年初预算安排8400万元，建议拟调整为10258万元，调增1858万元；
（8）城市基础设施配套费支出年初预算安排630万元，建议拟调整为920万元，调增290万元。
2、上级专项转移支付支出调增1676万元，其中：
上级补助收入年初预算2454万元，拟调整为4130万元，调增1676万元，主要是调增了上级库区移民补助支出；
3、调增专项债券额度安排支出35400万元
4、调出资金11730万元，比年初预算15000万元减少调出3270万元。
（三）调整后收支平衡情况
按照上述收支拟调整方案，初步测算，基金预算收入101509万元，上级补助收入4130万元，债务转贷收入35400万元，上年结转收入542万元，收入合计141581万元。基金预算支出129830万元，调出资金11730万元，支出合计141560万元。收支相抵，年终结余21万元（附件三）。
四、全县国有资本经营预算拟调整情况
2021年国有资本经营收入拟调整为15466万元，比年初预算5466万元（河道采沙拍卖收入2500万元、桐子坳特许经营权1074万元，专项债券项目实现的经营收入1870万元，股利收入22万元），调增10000万元，主要调增其他国有资本经营收入10000万元；国有资本经营预算支出31万元，与年初预算持平；调出资金年初预算5436万元，拟调整为15436万元，调增10000万元（附件四）。
五、社会保险基金预算，拟不做调整，按年初预算执行
六、下一阶段采取的工作措施
（一）咬定目标，抓任务落实。全县各收入责任单位要紧紧围绕调整后收入任务不动摇，按照“时间不推，任务不减”的总要求，切实加强对组织收入工作的领导，实行“一把手”全面抓，分管领导靠前抓，各责任人具体抓的工作机制。离最后关账不足40天时间，财税部门需完成任务12614万元（按调整预算）、国土部门需完成土地出让收入90000万元、城发集团和农旅发展公司共需完成收入12000万元，时间紧、任务重，各责任单位务必要倒排工期，压实责任，将收入任务层层分解、落到实处，确保全年任务的完成。
（二）加强调度，抓责任追究。一是收入征管部门务必加强对财政收入的调度，定期召开财税征管形势分析会，及时掌握各征收部门、协税护税单位组织收入进度，对财税工作做到进度跟着时间走，掌握主动权，做到发现问题、解决问题。二是全县重点项目、重点企业联系和主抓的县级领导要对照所联系企业、项目的全年税收任务，统筹安排，抓紧协调，确保年初目标任务不打折扣。三是建立责任追究机制，对财政收入完成情况不好的部门和单位进行通报，并对单位主要负责人进行约谈，同时将收入完成情况列入本年度目标管理考核内容，并按照今年县委财经委员会研究的奖惩办法予以兑现。
（三）依法征管，堵税收漏洞。税务部门作为税收征管的责任主体，务必积极主动作为，对照年初任务，科学调度，加强征管，依法征收。在抓好正常收入征管的同时，要加大专项税收清缴活动的工作力度，年底前全面对县内房地产项目、临时耕地占用税等进行清理和追缴。同时，严厉打击各种偷税、漏税和骗税行为，对税收征管盲区开展专项整治，严格按照《湖南省税收保障办法》的有关规定，确保应收尽收。
（四）挖潜外引，保收入增长。一是加大政府资产处置力度。县国土、住建等部门及相关项目领导小组要加快对重点项目所需土地出让的报批、矛盾纠纷的调处以及出让土地的挂牌手续的办理工作。二是加大招商引资力度。在现有招商引资的基础上，继续做大做强总部经济，确保收入稳步增长。
（五）切实加大资金盘活力度。贯彻落实财政部《关于有效应对新冠肺炎疫情影响，切实加强地方财政“三保”工作的通知》精神，年底前对2019年及以前年度结转结余资金还要进行一次盘活，集中用于调入一般公共预算，确保“三保”支出。
（六）厉行节约，树立过紧日子的思想。各部门要继续牢固树立过“紧日子”思想，坚持勤俭办事，严格执行经费开支范围和标准，严禁大手大脚花钱，不该开支或不必开支的事项一律不得开支。大力压减一般性支出，进一步加大非刚性、非重点项目支出的压减力度，节省出资金用于“三保”支出。
湘公安网备43112302000107号 
