双牌县2022年财政预算公开

目     录    

  第一部分 预算报告     

一、2021年全县财政预算执行及财政工作情况

（一）全县财政预算执行情况

（二）部门预算执行情况

（三）政府性债务情况

（四）2021年财政工作主要特点

二、2022年政府全口径预算（草案）

（一）一般公共预算

（二）政府性基金预算

（三）社会保险基金预算

（四）国有资本经营预算

（五）部门预算

（六）政府性债务化解安排

（七）乡村振兴资金预算安排

（八）脱贫后期政策监测配套资金安排

三、2022年财政工作主要措施

第二部分 预算草案

1、一般公共预算收入预算表

2、一般公共预算支出预算表

3、本级一般公共预算收入预算表

4、本级一般公共预算支出预算表

5、本级一般公共预算本级支出预算表

6、本级一般公共预算基本支出预算表

7、本级一般公共预算对下级的转移支付预算分项目表

8、本级一般公共预算对下级的转移支付预算分地区表

9、地方政府一般债务余额情况表

10、政府性基金收入预算表

11、政府性基金支出预算表

12、本级政府性基金收入预算表

13、本级政府性基金支出预算表

14、本级政府性基金本级支出预算表

15、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分项目表

16、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分地区表

17、地方政府专项债务余额情况表

18、国有资本经营收入预算表

19、国有资本经营支出预算表

20、本级国有资本经营收入预算表

21、本级国有资本经营支出预算表

22、国有资本转移支付预算表

23、社会保险基金收入表

    24、社会保险基金支出表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

二、举借政府债务情况

三、预算绩效管理工作开展情况

四、关于全县扶贫资金安排的说明

五、2022年双牌县县级“三公”经费预算

 第一部分 预算报告

一、2021年全县财政预算执行及财政工作情况

（一）全县财政预算执行情况

1、一般公共预算执行情况：2021年,财政总收入合计235298万元, 其中:地方收入54022万元，上级补助收入118937万元，债券转贷收入37324万元，调入资金24475万元,动用预算稳定调节基金540万元。财政总支出合计223865万元, 其中:一般公共预算支出195551万元，债务还本支出26229万元,上解支出2085万元，安排预算稳定调节基金622万元。收支相抵，年终结余10811万元（详见附表一）。

2、政府性基金预算执行情况：2021年，政府性基金总收入143186万元, 其中:县本级收入103044万元，上级补助收入4200万元，债券转贷收入35400万元，上年结余542万元。政府性基金总支出139727万元, 其中:本年支出124798万元，调出资金14900万元,上解支出29万元。收支相抵，年终结余3459万元（详见附表二）。

3、社保基金预算执行情况：2021年，社会保险基金收入完成19838万元（保险基金收入10761万元，利息收入44万元，财政补贴收入8609万元，转移性收入等424万元）。社会保险基金支出17069万元（社会保险待遇支出16678万元，转移性支出314万元，其他支出77万元）。收支相抵，当年结余2769万元，加上年累计结余11195万元，年终滚存结余13964万元（详见附表三）。

4、国有资本经营预算执行情况:2021年，国有资本经营收入合计2940万元，其中：上级补助收入34万元，国有资本经营收入完成2905万元,上年结转1万元。国有资本经营支出合计2907万元，其中：国有资本经营支出47万元，调出资金2860万元。收支相抵, 累计结余33万元（详见附表四）。

（二）部门预算执行情况：2021年，共编制部门预算157个，各部门上年结转10469万元，当年总收入完成162179万元，为预算的106%（主要是增加了上级追加资金）。各部门总支出完成163213万元，为预算的99.8%。收支两抵，累计结余9435万元。

（三）政府性债务情况：2021年，全县化解政府隐性债务17085.1万元,占年度化债计划14348.53万元的119.07%,年底债务余额为454343.89万元,其中：政府债券258724.56万元、隐性债务193071.46万元、关注类债务2547.87万元。

（四）2021年财政工作主要特点

2021年以来，面对新冠肺炎疫情、大规模减税降费等不利因素的严重挑战,在县委、县政府的坚强领导下,全县财政工作认真贯彻落实中央“六保六稳”决策部署，坚持稳中求进工作总基调，大力实施积极的财政政策,调整优化支出结构，严格规范财政管理，高质量服务全县经济社会发展大局, 在多个方面创造了新业绩，为促进财政经济良性循环, 维护社会稳定提供了坚实财力保障。

1、坚持创新引领，财源建设取得新成效

建立“三高四新”财源建设工程联席会议制度，定期传达省市文件及会议精神，进一步明确财源建设目标任务和要求。贯彻落实 “减税降费”政策，全年减税降费8500万元。出台招商引资和鼓励支持民营经济高质量发展的系列政策，安排产业发展基金1.1亿元，加大科技创新力度,加快承接产业转移。放大财政资金杠杆效应，吸引金融资本和民间资本投入,化解企业“融资难、融资贵”瓶颈。大力引进总部经济，实现总部经济税收3.79亿元。

2、坚持依法征管，收入增长实现新目标

充分履行财政部门综合协调职能，坚持早计划、早部署，细化分解收入任务，压紧压实各部门责任,在抓好正常收入征管的同时，切实加大县内房地产、个人所得税、个体工商户、临时耕地占用税、采石采砂采矿行业等专项税收清理及欠税追缴力度。定期组织收入调度，着重加强重点税源、重点税种动态监管,2021年全口径税收占GDP总量比重达8.6%,预计排名全市第二。

3、坚持民生优先，保障能力更上新台阶

牢固树立“过紧日子”的思想，从严从紧编制财政预算,各单位运转经费从上年人平1.5万元调整为0.7万元，压减支出2252万元,全县“三公”经费预算比上年减少220万元。严格执行“约法三章”规定，压减各单位非重点、非刚性支出1600万元。始终坚持“三保”支出优先，将全县各单位均需负担的基本工资、津贴补贴、养老保险、住房公积金、年终绩效考核、医疗保险等纳入财政预算足额保障,进一步兜牢兜实了民生底线。

4、坚持依法行政,理财水平达到新高度

实施盘活存量政策，全年盘活财政存量资金1.4亿元。全方位自查整改全县各单位部门预决算公开工作,及时公开2021年政府预算及各单位部门预算。全年组织开展重点绩效评价18个,全县所有一级预算单位绩效自评率和绩效目标申报率达到2个100%。加快财政投资评审进度，全年累计完成预算评审项目406个,审减资金12196万元，综合审减率20.3%;完成结算评审项目394个,审减资金2691.89万元，综合审减率9.93%。以县委第三巡察组巡察反馈意见整改为契机,启动全县村级财务清理自查工作，共清理回收村级应收款和备用金208.89万元,清退违规开支20444元。以问题为导向，建章立制，印发《关于进一步明确我县党政机关公务活动用餐有关事项的通知》(双财行〔2021〕10号)等规范性文件，督促各乡镇场出台乡镇差旅费管理办法，指导村委会制定村级财务管理实施细则,坚持用制度管人管事,杜绝了超标准、超范围开支。

5、坚持底线思维,风险防范得到大加强

继续执行项目建设审批制，从严控制项目投资规模。制定政府隐性债务和关注类债务“一债一策”，科学拟定化债方案，采取有效措施展期、置换、归还到期债务。严格执行防范化解债务风险十条铁规，先后对9个单位下达限期化债交办函,如期完成化债任务。实施政府专项债券项目资金重点绩效评价,规范日常监督和管理。多措并举基本实现平台公司转资产、转债务、转配置等“八转”目标,为融资平台市场化转型创造了有利条件。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政工作还存在一些困难和问题：一是受新冠疫情和减税降费的影响，地方财政收入增长动力不足; 二是主体财源匮乏, 可用财力不足,抗风险能力较弱; 三是刚性支出不断扩大, “三保支出”压力较大，财政运行困难; 四是政府性债务仍然沉重, 化债任务十分艰难; 五是财政性资金使用绩效有待加强, 资金监管有待完善。对于这些问题，我们将在今后的工作中高度重视并认真研究加以解决，恳请各位代表、委员一如既往地给予关心、支持。

二、2022年政府全口径预算

2022年全县财政工作的指导思想：全面贯彻党的十九届六次全会及省、市、县委经济工作会议精神，依照《湖南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发﹝2021﹞14号）文件精神，坚持稳中求进、改革创新，加快推进财税体制改革；继续深化零基预算改革，建立全面规范、高效透明预算管理制度；统畴兼顾，优化支出结构，量财行事;盘活存量，用好增量，从严控制一般性支出，增加财政基本保障能力；坚持依法理财，提高绩效，促进全县经济社会持续健康发展。

预算编制的基本原则：一是牢固树立过“紧日子”思想原则。2022年在优先保障“三保”支出的基础上，压减非急需、非刚性支出，削减或取消低效无效资金，缓解财政收支矛盾。坚持艰苦奋斗、勤俭节约，严禁铺张浪费。各单位完成职责范围内的事项不增加预算，不新增安排预算资金。二是零基预算原则。破除上年预算安排基数依赖和固化的格局，完善能增能减有保有压的支出分配机制。各单位应根据法定职责、年度工作任务及事业发展规划目标，按照保障重点、兼顾一般的要求，大力优化支出结构和支出顺序，从紧统筹申报各项支出。三是以收定支、量财行事原则。预算编制实行以收定支，做到量入为出、收支平衡、不列赤字。支出核定应与县级财政承受能力相适应，与县委、县政府总体工作部署相适应，与部门职能和事业发展相适应，杜绝超越发展阶段和财政承受能力、随意扩大政策范围、提高补助标准。足额编制人员经费预算，不留缺口，公用经费要参照定额标准以及关于规范公务支出管理的有关文件规定，根据单位实际开支水平细化预算、据实编列，项目支出按照轻重缓急，紧紧围绕县委、且县政府确定的重点保障事项和急需的民生配套所需安排。四是以支定收、量力而行原则。支出安排上突出以满足“三保”和基本发展所需为底线，不乱铺摊子，不搞“形象政绩”工程，不超出范围举债建设，量力而行，根据支出需要做准做实做细收入项目，做到不虚列收入项目，确保每项收入可实现，收支预算真实客观可执行到位。五是全口径预算编报原则。全面实施综合财政预算，各单位全部收入和支出纳入部门预算编制范畴，收支实行综合财政预算管理，全面完整反映单位收支整体情况。各类资金统筹安排使用，既包括财政预算拨款收支，又包括财政专户管理的非税收支和部门其他收支。

依据上述基本原则，2022年政府全口径预算安排如下：

（一）一般公共预算

收入拟安排：2022年，全县地方一般公共预算收入拟安排57805万元，其中：税务局拟安排41000万元，较上年决算增加2672万元，增长6.97%；财政拟安排 16805万元，较上年决算增加1112万元，增长7.08%，较上年决算数(下同）54022万元，增加3783万元，增长7%；上划中央收入32076万元，较上年决算数26180万元，增长22.52%；上划省级收入8621万元，较上年决算数7142万元，增长20.72%；地方一般公共预算收入中税收占比为70.93%。

支出拟安排:2021年一般公共预算支出（含上解支出及还本支出）拟安排217138万元，其中：本级支出130264万元，上级追加支出86874万元。

具体分科目安排情况：

1、一般公共服务支出:预算安排25190万元，其中：上级追加专项资金720万元，县本级安排24470万元，较上年预算24448万元（本级调整预算，下同）增加22万元，增长0.1%，主要增加了人员经费2065万元、单位运转经费218万元、政协议案提案办理基金200万元，减少了专项经费2462万元（表彰及奖励经费1000万元、政府购买服务经费713万元、单位专项经费749万元）。

2、国防支出:预算安排200万元，其中：上级追加专项资金200万元。

3、公共安全支出:预算安排8539万元，其中：上级追加专项资金1135万元，县本级安排7404万元，较上年预算7070万元增加334万元，增长4.7%，主要增加了人员经费194万元、业务经费147万元（农村辅警经费171万元）。

4、教育支出:预算安排28925万元，其中：上级追加专项资金8882万元，县本级安排20043万元，较上年预算17405万元（剔除新增债券安排4369万元），同口径比较增加2638万元，增长15.16%，主要增加了人员经费3779万元，主要减少了专项经费1141万元（主原因是将教师医疗保险、农村基层教育人才津贴1141万元列入了工资预算）。

5、科学技术支出:预算安排3624万元，其中：上级追加专项资金180万元，县本级安排3444万元，较上年预算2952万元增加492万元，增长16.67%，主要增加了人员经费12万元、产业发展资金500万元。

6、文化旅游体育与传媒支出:预算安排2138万元，其中：上级追加专项资金854万元，县本级安排1284万元，较上年预算1326万元减少42万元，下降3.2%，主要增加了人员经费55万元，主要减少创建省级文化服务示范区建设105万元。

7、社会保障和就业支出:预算安排27152万元，其中：上级追加专项资金10901万元，县本级安排16251万元，较上年预算14653万元增加1598万元，增长10.9%，主要增加了全县行政事业单位养老金发放缺口资金1196万元（争取从上级补助资金弥补）、退休人员职业年金单位部分虚账记实250万元、城乡居民社会养老保险县级配套资金195万元、困难群众救助配套456万元；主要减少了单位养老保险缴费110万元、上缴市医保局医保资金110万元、人员经费150万元（主要是科目调剂）、单位业务经费129万元。

8、卫生健康支出:预算安排20697万元，其中：上级追加专项资金12155万元，县本级安排8542万元，较上年预算7224万元增加1318万元，增长18.2%，主要增加了人员经费1332万元、基层医疗卫生基本药物制度改革250万元，主要减少了专项经费287万元（公立医院上年一次性支出187万元、新型冠状病毒感染肺炎防控经费100万元）。

9、节能环保支出:预算安排14567万元，其中：上级追加专项资金12492万元，县本级安排2075万元，较上年预算2608万元减少530万元，下降20.4%，主要减少了人员经费162万元（环保局人员经费上划）、政府购买服务355万元。

10、城乡社区支出:预算安排2607万元，其中：上级追加专项资金15万元，县本级安排2592万元，较上年预算3661万元减少1069万元，下降29.2%，主要减少了人员经费335万元（主要减少泷兴集团、农旅发公司管理人员经费）、专项经费724万元（“创文创卫”专项资金100万元、人防易地建设费444万元、单位业务经费180万元。）

11、农林水支出:预算安排34202万元，其中：上级追加专项资金21740万元，县本级安排12462万元，较上年预算10189万元（剔除新增债券安排2947万元）增加2273万元，增长22.3%，主要增加了人员经费1857万元、风险普查专项经费248万元、村级运转经费148万元（村干部工资提标部分）、河道整治95万元、“林长制”“田长制”专项经费70万元、单位运转经费21万元，主要减少了单位业务经费166万元。

12、交通运输支出:预算安排4421万元，其中：上级追加专项资金1886万元，县本级安排2535万元，较上年预算2573万元（剔除新增债券安排2984万元）减少38万元，下降1.48%，主要增加了人员经费75万元，主要减少了单位业务经费37万元。

13、资源勘探信息等支出:预算安排11451万元，其中：上级追加专项资金1426万元，县本级安排10025万元，较上年预算10619万元减少594万元，下降5.6%，主要减少了园区中小企业贷款风险基金100万元、调整科目减少产业发展资金500万元。

14、商业服务业等支出:预算安排1269万元，其中：上级追加资金1105万元，县本级安排164万元，较上年预算224万元减少59万元，下降26.4%，主要减少了人员经费21万元（旅发中心工资调剂到文化支出）、单位运转经费4万元、单位专项经费33万元。

15、金融支出:预算安排90万元，其中：上级追加资金40万元，县本级安排50万元，较上年预算70万元减少20万元，主要减少信贷考核奖励经费20万元。

16、自然资源海洋气象等支出:预算安排2217万元，其中：上级追加专项资金944万元，县本级安排1273万元，较上年预算1440万元减少167万元，下降11.6%，主要增加了人员经费211万元、单位运转经费10万元，主要减少了单位专项经费388万元（土地开发专项经费228万元、单位业务经费160万元）。

17、住房保障支出:预算安排14691万元，其中：上级追加专项资金11009万元，县本级安排3682万元，较上年预算3598万元增加84万元，增长2.3%，主要增加了人员经费136万元，减少了住房改革支出69万元。

18、粮油物资储备支出:预算安排686万元，其中：上级追加专项资金529万元，县本级安排157万元，较上年预算156万元增加1万元，增长1.0%，主要增加了应急成品粮（大米）储备采购资金146万元，主要减少了人员经费154万元（主要是科目调剂）。

19、灾害防治及应急管理支出:预算安排1529万元，其中：上级追加专项资金661万元，县本级安排868万元，较上年预算814万元增加54万元，增长6.7%，主要增加了人员经费24万元、全县应急处突队伍工作经费30万元。

20、总预备费:预算安排﹙县本级﹚2000万元，较上年预算2200万元减少200万元，下降9.1%。

21、其他支出:预算安排3000万元，其中：上级追加专项资金0万元，县本级安排3000万元，与上年预算持平。

22、债务付息支出:预算安排5428万元，较上年预算5213万元增加215万元，增长4.1%，主要增加：地方政府债券应付利息215万元。

23、债务还本支出:预算安排502万元，较上年预算26228万元减少25726万元，下降98%，主要减少再融资债券还本25726万元（待实际下达额度后，再调整预算）。

24、专项上解支出:预算安排2020万元，与上年预算2020万元持平。

收支平衡情况：2022年地方一般上年预算安排为57805万元，上级补助收入为120950万元，上年结转专项资金11050资金万元，动用预算稳定调节基金622万元，调入资金26750万元，收入总计为217177万元；2022年一般预算支出拟安排214624万元，地方政府一般债务还本支出502万元，预计上解支出2020万元，支出总计为217146万元。收支相抵，年终滚存结余31万元。

（二）政府性基金预算：包括国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费、污水处理费收入及其他政府性基金收入四项政府性基金。2022年政府性基金预算：上年累计结余3483万元（含上级专项资金结转2865万元），本年收入118028万元，上级补助收入4190万元，收入总计125701万元；本年支出合计99617万元，调出资金26000万元，支出总计125617万元；收支相抵，累计结余为84万元。

（三）社会保险基金预算:社会保险基金预算包括机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金和失业保险基金三项。2022年全县社会保险基金收支预算合计为上年末基金结存14560万元，本年预算收入安排21507万元，本年预算支出19323万元，本年收支结余2184万元，年末滚存结余为16744万元。

（四）国有资本经营预算: 2022年收入总计5725万元，其中：上年结转为35万元，上级补助收入34万元，当年国有资本经营收入5656万元，其中：其他国有资本经营收入5651万元，永州市万达民爆有限公司国有股股利收入5万元。2022年国有资本经营预算支出5720万元，其中：①国有企业改制遗留问题处理100万元；②其他国有资本经营预算支出5620万元。收支两抵，结转下年5万元。

（五）部门预算：2022年，各单位部门预算共编制部门预算单位163个，各单位总收入163386万元，其中：一般预算拨款（补助）150905万元，政府性基金收入710万元，财政专户返还及其他收入2336万元，上年结转9435万元;部门总支出163386万元，其中：基本支出69056万元，项目支出94330万元。收支相抵,结转下年为零。

（七）乡村振兴资金预算安排：

2022年县财政统筹安排乡村振兴专项资金3600万元，其中：中央、省、市补助资金3500万元，县级乡村振兴配套436万元（农村改厕160万元，高标准农田配套资金116万元，其他乡村振兴项目160万元）。

（八）脱贫后期政策监测配套资金安排：

2022年脱贫后期政策监测配套资金194万元，其中：教育扶贫110万元；防贫综合保84万元。

三、2022年财政工作主要措施

（一）明确任务，压实责任。抓好财政收入是确保各项支出的有力保障。根据年初既定的财政收入目标任务，全县各级各部门务必要统一思想，把抓好财政收入作为第一工作要务。财政、税务、自然资源和协税护税单位，要按照收入任务逐一细化，层层分解，将任务落实到各科室、各责任人，做到人人头上有指标、个个肩上有担子；全县各重点项目，县级牵头领导要认真负责，将税收任务落实到各个指挥部、各项目主管单位，并由专人负责调度和协调。要在全县范围内充分认识抓财政收入不在是财政、税务部门单打独斗的“专利”，真正形成各级各部门齐抓共管财政收入的良好氛围。

（二）强化征管，堵塞漏洞。一是强化科学治税手段，积极运行和完善综合治税平台，充分利用各单位财税综合信息系统数据，加以分析和监控，实行以数治税。二是对重点税源建立台账，倒排工期，挂图作战。应用大数据、区块链等现代信息技术，积极推进税收管理由固定管户向管事转变，对纳税人实行分类管事、团队协作的专业化管理，确保把该管的事项管住、管好，防范税收流失。三是强化房地产、建安、水电、风电、竹木加工、成品油销售等行业的税收监管以及税收清理工作，全力堵塞税收漏洞。四是加大对重点企业的税收管控和工作协调。南岭民爆、双牌电站、农商行是全县的骨干企业，是我县税收入库的重点来源，由于企业管理体制改革等因素，组织收入工作越来越难做，税收入库逐年在下降。因此，税务部门在每个季度入库时要提前做好协调工作。另外，今年要加紧衔接双牌水电站的水费由税前上缴改为税后上缴的问题，此问题解决可增加企业所得税500万元。

（三）加强协调，突出重点。今年在外部环境复杂严峻和国家实施更大规模减税降费的背景下，要想完成各项收入任务，非常艰难，务必采取切实可行的过硬措施，做到日常税收跟踪到位，重点税收重点突破，欠缴税收专项清理，实现税收应收尽收。突出抓好以下几项重点工作：一是重点抓好项目建设的推进工作。今年重点项目44个，总投资为15.59亿元，计划税收任务3291万元。各项目指挥部要积极推进项目落地、开工启动，抓好项目进度，尽快形成实物量，确保税收入库。二是重点抓好招商引资工作。根据测算，全年财政收入全口径税收缺口达43000万元，需要引进实体企业和做大总部经济税收来弥补。今年务必举全县之力加大招商引资力度，引进企业落地双牌，做大经济总量，提升税收增量。三是重点抓好土地出让、资本经营和资产处置工作。今年全县共新增土地10宗，土地收入计划任务6.87亿元，加之已挂牌和欠缴的土地收入共计为11.36亿元，资本经营和资产处置计划完成收入为6.09亿元，以上两项合计为17.45亿元,由此而产生的税收达6000万元以上。这项工作非常重要，其任务完成好坏直接影响到财政收入的完成、财政预算的平衡、债务率的稳定和工程项目资金的保障等。四是重点抓好协税护税和税收清缴工作。今年安排了县直单位和乡镇场协税护税任务1200万元、税收清缴任务3730万元，合计任务为4930万元。此项工作涉及面广，征收难度较大，各县直相关单位和乡镇场务必积极配合财税部门的工作，尤其是税收清缴工作还需动用司法部门的力量以确保工作的顺利开展。

（四）严格考核，奖惩兑现。根据上述所列需要抓好的几项重点工作，除重点项目工作由县重点办单独组织考核外，其他重点收入县政府将成立5个专门的工作小组负责调度、协调、征管。一是总部经济税收工作组；二是土地出让收入工作组；三是矿产资源收入工作组；四是国有资本经营和资产处置收入工作组；五是协税护税收入工作组；六是税收清缴收入工作组。各工作组分别明确一名县级领导牵头主抓，任务落实到责任单位、协助单位和具体责任人。每个工作组将制定收入任务完成的考核办法，实行严格考核、奖惩兑现。由“两办”督查室、财源办、重点办、财政局、税务局等单位抽调人员组成考核小组，加强对收入入库的督促考核，定期报告任务完成进度，实行“半月一调度、一月一督查一通报”，及时分析存在的问题和不足。对工作措施不力、进度缓慢的单位，要及时予以通报。

（五）突出重点，防范风险。一要聚焦民生保障，提升幸福指数。坚持以民生为本,全力保障城乡低保对象、特困人员、优抚对象、高龄老人生活补助金待遇落实，切实保障好困难群众的基本生活；二要聚焦正常运转，大力压减支出。坚决贯彻落实省人民政府《关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》精神，大力压减非生产性支出，集中财力保工资、保运转、保基本民生；三要聚焦风险防控，强化追责问效。持续强化风险防范意识，及时调整优化我县化债方案，按照“六个一批” 的总体要求，采取借新还旧、展期、置换、归还到期债务等各种有效措施, 完成全年化债计划。严格执行县财经领导小组关于防范化解债务风险的十条铁规，对不按规定执行的单位一把手进行追责问责；四要做大城发、农旅发经营性资产，促进2个平台公司实际性转型，努力实现融资平台自主经营、自负盈亏, 走向市场。

（六）规范管理，提升绩效。一要切实强化预算刚性约束。坚持“先有预算后有支出” ,不得无预算、超预算安排支出。要进一步加强财政资金动态监控，严控临时追加经费，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”,推动形成勤俭办事的长效机制。继续执行项目建设审批制，对没有资金来源的项目原则上不予开工，存在资金缺口的项目必须先行制定资金筹集计划，编制资金平衡表，按照“有多少钱办多少事”的原则组织实施，从严控制项目投资规模。对超预算10％以上的工程项目, 严格按规定程序审批,努力减少财政支出压力；二要全面实施预算绩效管理。将绩效管理工作深度嵌入预算管理全过程，力争覆盖所有财政资金，延伸到资金使用终端，大力削减低效无效支出,少花钱、多办事，花小钱、办大事,着力优化财政资源配置,提高资金使用效益；三要切实加大资金盘活力度。贯彻落实财政部《关于有效应对新冠肺炎疫情影响，切实加强地方财政“三保”工作的通知》精神，对结转结余一年以上的资金全部予以收回，集中用于“三保”支出和重点项目支出；四要大力盘活国有资产资源。将旅游资源、河道砂石、 矿石等自然资源，以及乡镇、管理局、国有林场、工业园开发区的国有资产进行盘活，处置一批国有资产资源。组建国有资产资源运营公司, 提高国有资产资源向资本转化的能力, 促进国有资产保值增值。

各位代表，完成今年的财税工作目标任务任重而道远。让我们在习近平新时代中国特色社会主义思想的指引下，紧扣县委、县政府的决策部署，认真贯彻落实本次大会决议、决定，不忘初心、牢记使命，干在实处、走在前列，依法行政、科学理财，为加快建设美好双牌而努力奋斗。

第二部分 预算草案（具体见附表）

1、一般公共预算收入预算表

2、一般公共预算支出预算表

3、本级一般公共预算收入预算表

4、本级一般公共预算支出预算表

5、本级一般公共预算本级支出预算表

6、本级一般公共预算基本支出预算表

7、本级一般公共预算对下级的转移支付预算分项目表

8、本级一般公共预算对下级的转移支付预算分地区表

9、地方政府一般债务余额情况表

10、政府性基金收入预算表

11、政府性基金支出预算表

12、本级政府性基金收入预算表

13、本级政府性基金支出预算表

14、本级政府性基金本级支出预算表

15、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分项目表

16、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分地区表

17、地方政府专项债务余额情况表

18、国有资本经营收入预算表

19、国有资本经营支出预算表

20、本级国有资本经营收入预算表

21、本级国有资本经营支出预算表

22、国有资本转移支付预算表

23、社会保险基金收入表

    24、社会保险基金支出表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2022年，我县税收返还和转移支付预算120950万元，比上年决算（下同）118937万元增加2013万元，增长1.69%。其中：

（一）税收返还

税收返还2737万元，与上年持平。其中：增值税税收返还1477万元;消费税税收返还0万元;所得税基数返还175万元;成品油税费改革税收返还998万元;其他税收返还87万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付93919万元，比上年91906万元增加2013万元，增长2.21%，主要是增加了工资性转移支付收入。其中：

1.体制补助284万元，与上年持平;

2.均衡性转移支付24709万元，比上年22696万元增加2013万元，增长8.86%；

3.县级基本财力保障机制奖补资金5106万元，与上年持平；

4.结算补助1841万元，与上年持平;

5.企业事业单位划转补助180万元，与上年持平；

6.产粮（油）大县奖励资金收入107万元，与上年持平；

7.重点生态功能区转移支付4918万元，与上年持平；

8. 固定数额补助5351万元，与上年持平；

9.革命老区转移支付140万元，与上年持平；

10.贫困地区转移支付6766万元，与上年持平；

11.公共安全共同财政事权转移支付收入775万元，与上年持平；

12.教育共同财政事权转移支付收入8116万元，与上年持平；

13.科学技术共同财政事权转移支付收入24万元，与上年持平；

14.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入440万元，与上年持平；

15.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入9948万元，与上年持平；

16.医疗卫生共同财政事权转移支付收入10698万元，与上年持平；

17.节能环保共同财政事权转移支付收入1146万元，与上年持平；

18.农林水共同财政事权转移支付收入8327万元，与上年持平；

19.交通运输共同财政事权转移支付收入1007万元，与上年持平；

20.住房保障共同财政事权转移支付收入2828万元，与上年持平；

21.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入85万元，与上年持平；

22.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入70万元，与上年持平；

23.其他一般性转移支付1053万元，与上年持平。

（三）专项转移支付

专项转移支付24294万元，与上年持平。其中：

1.一般公共服务520万元，与上年持平；

2.国防100万元，与上年持平；

3.公共安全45万元，与上年持平；

4.教育131万元，与上年持平；

5.科学技术156万元，与上年持平；

6.文化旅游体育与传媒414万元，与上年持平；

7.社会保障和就业447万元，与上年持平；

8.卫生健康1244万元，与上年持平；

9.节能环保7081万元，与上年持平；

10.城乡社区15万元，与上年持平；

11.农林水5302万元，与上年持平；

12.交通运输417万元，与上年持平；

13.资源勘探信息804万元，与上年持平；

14.商业服务业等1105万元，与上年持平；

15.金融40万元，与上年持平；

16.自然资源海洋气象944万元，与上年持平；

17.住房保障4858万元，与上年持平；

18.粮油物资储备222万元，与上年持平；

19.灾害防治及应急管理支出449万元，与上年持平。

三、举借政府债务情况

1、政府债务限额情况：2021年度,我县政府性债务限额26.12亿元，其中：一般债务限额17.65亿元，专项债务限额8.47亿元，未超过限额。

2、政府性债务余额情况：截止2021年底，政府债券25.8607亿元(一般债务17.3878亿元，专项债务8.4728亿元) 。

3、2021年度政府债务还本付息情况：地方政府债券还本2.6229亿元，付息0.6905亿元；隐性债务还本1.7085亿元，付息1.0325亿元；关注类债务还本0.0784亿元。

4、政府债券发行及使用情况：2021年度,新增债券7.1928亿元，减少债券2.6279亿元，其中：

（1）新增再融资债券2.6228亿元，用于借新还旧。预算资金偿还1万元到期债券；

（2）新增一般债券1.03亿元，具体使用到项目：①双牌县城区学位建设项目（一期）4369万元；②双牌县交通基础设施建项目(农村通景公路)631万元（双牌县泷泊国际慢城花千谷3AAA景区通景路58.78万元，云台山通景公路230.8万元，平福头村公路13.17万元，磨子岭通景公路218.83万元，茶林药王谷109.42万元）；③双牌县河东新区老党校至G207永水路交汇处桥梁工程2100万元；④双牌县交通基础设施“7.13”灾后重建项目800万元；⑤乡村振兴（一期）300万元；⑥双牌大道项目300万元；⑦茶阳公路改造项目400万元；⑧双牌至红水岭公路300万元；⑨水库除险加固566万元；⑩国道207线零双一级公路双牌段534万元。

（3）新增专项债券3.54亿元，具体使用到项目：①双牌竹产业科技园项目10000万元；②双牌县污水处理厂扩容提标（工业集中区污水处理）及配套管网建设项目3000万元；③双牌县工业集中区标准厂房建设项目6500万元；④双牌县公墓区及殡仪馆建设项目2000万元；⑤双牌县城区老旧小区改造建设项目6900万元；⑥双牌县霞灯片区棚户区改造项目2000万元；⑦双牌县城市停车场项目5000万元。

（4）存量债券减少49.99万元（外债）。

5、2022年度政府债务还本付息情况：通过再融资债券资金偿还地方政府债券本金2.54亿元，县本级财政偿还到期债券本金1.54万元、支付利息0.86亿元；县本级财政偿还隐性债务本金2.53亿元，县泷兴集团支付利息0.94亿元；部分单位偿还关注类债务本金0.06亿元。

6、2022年上级下达双牌县政府债务总限额30.82亿元，其中一般债务总限额18.46亿元，专项债务总限额12.36亿万元，2022的新增债务限额4.7亿元，其中新增一般债务限额0.81亿元，新增专项债务限额3.89亿元。

7、政府债券发行及使用情况：一是债券发行。2022年度共新增债券4.65亿元，其中：一般债券0.76亿元（含新增外贷额度500万元），专项债券3.89亿元。二是债券使用。（1）新增一般债券7600万元具体使用到项目：①永江至何家洞道路硬化工程400万元；②茶阳公路改造工程600万元；③双牌县河东新区老党校至G207永水路交汇处桥梁工程3000万元；④双牌至红水岭段公路工程304万元；⑤双牌县二广高速双红连接线196万元；⑥智慧双牌（二期）PPP项目663万元；⑦欧投外贷项目500万元；⑧应付款紫金公租房三期1#、2#栋及城中村棚户区改造项目工程95万元；⑨水库除险加固160万元；⑩国道207线零双一级公路双牌段160万元;⑪双牌县道路交通建设项目1396万元；⑫应付紫金公租房二期工程126万元; （2）新增专项债券38900万元具体使用到项目：①双牌产业开发区新能源新材料产业园及基础设施项目13400万元；②双牌县桐子坳4A景区旅游基础设施建设项目4000万元；③双牌县人民医院县级医疗救治能力提升项目5800万元；④双牌县阳明山4A景区旅游基础设施建设项目6000万元；⑤双牌县老旧小区改造二期工程项目9700万元。

四、预算绩效管理工作开展情况

2021年，我县所有单位均进行了整体绩效目标申报及专项资金目标申报,组织开展部门整体支出绩效评价104个、专项资金绩效评价110项，组织开展部门整体支出重点绩效评价4个、专项资金重点绩效评价14项，并将其作为下年度财政预算安排的重要依据,做到部门整体绩效与部门预算安排挂钩,项目实施绩效与专项资金预算增减挂钩,财政资金绩效管理不断加强。2022年，预算绩效管理工作将覆盖全部财政性资金，计划要所有单位均进行整体绩效目标申报及专项资金目标申报,组织开展部门整体支出绩效评价110个、专项资金绩效评价106项；组织开展部门整体支出重点绩效评价5个、专项资金重点绩效评价16项。

五、2022年双牌县县级“三公”经费预算

经双牌县财政局汇总，双牌县本级部门，包括县级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他使用当年公共财政拨款（包括公共财政经费拨款和纳入公共财政管理的非税收入）安排的2022年“三公”经费预算为1900万元，比上年预算1945万元，减少45万元，下降2.31%。从结构来看，公务接待1120万元，比上年预算1165万元，减少45万元，下降3.87%；因公出国（境）费0万元；公务用车购置190万元及公务用车运行费590万元共780万元，与上年预算持平。主要原因是我县各部门历年来都一直严格落实厉行节约的各项规定，严控“三公”经费预算支出。

双牌县2022年财政预算表