双牌县2024年财政预算公开

目     录    

  第一部分 预算报告     

一、2023年全县财政预算执行及财政工作情况

（一）全县财政预算执行情况

（二）部门预算执行情况

（三）政府性债务化解情况

（四）2023年财政工作主要亮点

二、2024年政府全口径预算（草案）

（一）一般公共预算

（二）政府性基金预算

（三）社会保险基金预算

（四）国有资本经营预算

（五）部门预算

（六）政府性债务化解计划安排

三、2024年财政工作主要措施

第二部分 预算草案

1、一般公共预算收入预算表

2、一般公共预算支出预算表

3、本级一般公共预算收入预算表

4、本级一般公共预算支出预算表

5、本级一般公共预算本级支出预算表

6、本级一般公共预算基本支出预算表

7、本级一般公共预算对下级的转移支付预算分项目表

8、本级一般公共预算对下级的转移支付预算分地区表

9、地方政府一般债务余额情况表

10、政府性基金收入预算表

11、政府性基金支出预算表

12、本级政府性基金收入预算表

13、本级政府性基金支出预算表

14、本级政府性基金本级支出预算表

15、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分项目表

16、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分地区表

17、地方政府专项债务余额情况表

18、国有资本经营收入预算表

19、国有资本经营支出预算表

20、本级国有资本经营收入预算表

21、本级国有资本经营支出预算表

22.社会保险基金收入表

    23.社会保险基金支出表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

二、举借政府债务情况

三、预算绩效管理工作开展情况

四、2024年双牌县县级“三公”经费预算

 第一部分 预算报告

一、2023年全县财政预算执行及财政工作情况

2023年,面对经济下行、减税降费、债务化解和刚性支出大幅增长等不利因素的严重挑战,在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下,全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大、中央、省市财政工作会议和县委经济工作会议精神,大力推进“绩效管理提升年”行动,推动财政管理与改革提质增效,为全县经济社会发展大局提供了坚实财力保障。

（一）全县财政预算执行情况

1、一般公共预算执行情况。2023年,财政总收入合计282679万元, 其中:地方一般公共预算收入65964万元，上级补助收入117223万元，债券转贷收入24456万元，调入资金57289万元,上年结余17747万元；财政总支出合计244602万元，其中：一般公共预算支出216941万元，债务还本支出17073万元,上解支出3570万元，上级专项补助结转下年支出38077万元,调出资金3854万元，安排预算稳定调节基金3164万元。收支相抵，年终结余为零。

2、政府性基金预算执行情况。2023年，政府性基金总收入129112万元, 其中:县本级收入59555万元，上级补助收入4937万元，债券转贷收入56125万元，上年结余4641万元，调入资金3854万元；政府性基金总支出123471万元，其中：本年支出101209万元，调出资金22215万元,上解支出47万元。收支相抵，年终结余5641万元。

3、社保基金预算执行情况。2023年，社会保险基金收入21282万元，其中：保险基金收入10654万元，财政补贴收入10414万元，利息收入55万元，转移性收入159万元；社会保险基金支出20474万元，其中：社会保险待遇支出20244万元，转移性支出230万元。收支相抵，当年结余808万元，加上年累计结余15676万元，年终滚存结余16484万元。

4、国有资本经营预算执行情况。2023年，国有资本经营收入合计35694万元，其中：国有资本经营收入35615万元,上级补助收入23万元，上年结转56万元；国有资本经营支出合计35615万元，其中：国有资本经营支出541万元，调出资金35074万元。收支相抵，累计结余79万元。

（二）部门预算执行情况

2023年，共编制部门预算163个单位，各部门当年总收入186572万元，为预算183231万元的101.8%；各部门总支出186572万元，为预算183231万元的101.8%。收支两抵持平。

（三）政府性债务化解情况

2023年，全县共化解三类债务之和3.79亿元，其中：隐性债务1.71亿元、关注类债务0.05亿元、政府债务2.03亿元，超额完成上级下达的累计序时化债进度7.54个百分点。截止2023年12月底，我县债务总额51.98亿元，其中：隐性债务15.20亿元、关注类债务0.14亿元、政府债务36.64亿元。

（四）财政工作主要亮点

1.精准施策促发展，稳定县域经济大盘。一是深入贯彻落实国务院稳住经济大盘政策,全年为市场主体减负1.98亿元;二是综合运用风险担保、财政贴息等政策工具，着力扩大涉企贷款规模,破解了小微企业“融资难”“融资贵”瓶颈;三是强化招商引资、跑项争资前期经费保障,加力推进“湘商回归”“精准招商”，优化产业布局,提升园区亩均效益;四是科学研判财政政策,会同各部门精准打造项目,累计争取上级各项财政补助资金18.6亿元，同比增长3.74%。其中财政部门争取上级财政补助资金10.53亿元,占全年目标任务的101.28%,切实保障了社会事业发展需要;五是强化财政资源统筹，安排专项债资金5.29亿元优先支持产业园区基础配套设施等重点项目建设，服务打好经济发展主动仗。

2.多管齐下强管理，提升财政运行绩效。一是牢固树立“过紧日子”的思想,坚持“有保有压”,共压减一般性及非重点支出4000余万元,更好地节用裕民；二是探索建立财政监督跨部门协作机制，组织开展预决算公开、代理记账、政府采购、会计信息质量、内控制度建设、财政衔接推进乡村振兴补助资金及惠农补贴资金管理使用、防范化解政府性债务风险等八大领域专项检查，严肃整饬财经秩序；三是大力实施政府投资项目事前绩效评估及预决算评审,强化事前、事中、事后全过程监管,大幅提升财政资金使用效益;四是健全完善单位绩效自评、委托中介机构评价和财政部门重点绩效评价相结合的多层次绩效评价机制，实现绩效管理闭环,强化结果应用，进一步优化了财政支出结构。

3.竭尽全力防风险，确保财政行稳致远。一是牵头打好“防范化解风险阻击仗”,扎实做好防风险、保安全、护稳定各项工作,获市政府表彰;二是出台防范化解地方债务风险总体方案及七个分领域子方案,完善全链条债务管理机制,抓实源头治理;三是牢固树立正确的政绩观,严禁超越县本级财政承受能力盲目铺摊子、上项目;四是制定政府隐性债务“一债一策”、“一资一策”，将化债资金列入财政预算予以足额保障。实行每月一调度，对化债不力的单位及时下达交办函，限期完成化债任务,确保不发生区域性、系统性政府债务风险。

4.千方百计解困境，促进财政良性运转。一是做实税源调查摸底工作,细化分解收入任务，坚持早计划、早部署，迎难而上、努力挖潜,确‎保全年收入目‎标‎顺利实现；二是加力盘活处置国有“三资”，全年盘活国有“三资”总价值15.81亿元,入库收益10.68亿元,资产资源运营高效。有效整合移民、乡村振兴、农村综改等专项资金，统筹各方财力支持社会事业发展；三是强化“财政为政服务”政治担当，建立大事要事财力保障清单管理制度，着力保障“三保”支出和县委县政府重大决策部署落实；四是严格落实中央八项规定精神，从严从紧编制财政预算，严禁无预算、超预算支出;五是依托预算管理一体化系统，全面分析财政收支运行情况，制定应急预案，采取应对措施，确保了财政收支平衡。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，全县财政工作还面临着不少困难和问题，突出表现在：一是收入增长面临累计基数高、持续增收难、盘活空间窄“三大挑战”；二是支出保障承受促发展、兜底线、防风险“三重压力”。总体上，财政运行紧平衡趋势将愈发凸显,需要各级各部门继续牢固树立过“紧日子”的思想，厉行节约,勤俭办事,同舟共济，共渡难关。对此，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效措施强弱项、补短板、解困境,切实加以解决。

二、2024年政府全口径预算（草案）

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。做好全年的财政工作，保持经济社会发展良好势头，具有十分重要的意义。

2024年全县财政工作指导思想是：深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，聚焦“八项重点任务”“八大行动”，适度加力、提质增效实施积极的财政政策,推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。高度重视财源培植，依法组织财税收入,提升财政综合实力。统筹社会事业发展和深化供给侧结构性改革，进一步优化支出结构，切实保障和改善民生。奋力实施财源建设、财税改革、财政管理、风险管控“四大攻坚”，全面强化大收入、大预算、大风险、大监督“四大思维”，全力推进财政高质量发展，确保预算执行平稳有序，稳中向好。

预算编制的基本原则：

一是过“紧日子”原则。坚持勤俭办一切事业，持续压减一般性、非生产性支出和低效支出，从严从紧控制项目支出，把有限财政资金用在刀刃上。坚持预算法定原则，先预算后支出、无预算不支出，严禁随意调整预算，防止预算和执行“两张皮”。适时修订接待、会议、培训、差旅等经费管理办法,推动党政机关过“紧日子”成为习惯和常态。严把预算关口，加强预算执行监控，完善支出审核机制，不该开支、不必开支的一律不开支。

二是零基预算原则。打破基数概念，破除利益壁垒，坚持以“零”为起点，所有支出“先定事后定钱”。凡新增支出项目，需提供中央、省、市财政部门或财政部门联合下发的文件以及当年县委、县政府或财经委员会会议纪要等依据。所有财政支出实行“一年一清”，凡当年未形成支出的县批资金一律不得结转下年度使用。

三是以收定支原则。坚持以收定支、量入为出、收支平衡、不列赤字,增强财政可持续性，做好抵御经济下行的长远打算。推进财政管理法制化、科学化、标准化、规范化，做到“小钱小气、大钱大方”,把同样的钱花出更大的成效（“小钱小气”就是花钱不能大手大脚，“大钱大方”就是全力保障中央、省、市、县委重大决策部署的贯彻落实）。

四是全口径管理原则。强化“大预算”思维，将全县所有收支纳入预算管理，做到“收入一个笼子、支出一个口子、预算一个盘子”,实现“四本预算”统编、统管、统筹。加大移民、乡村振兴、就业、助残、公卫、工会等专项资金的统筹监管力度,推进上级专项资金、本级财政资金和单位自有资金三个统筹，增强财政保障能力。

五是兜牢兜稳底线原则。强化底线思维，加大风险管控力度，做到有保有压，优化支出结构，足额保障“三保”和政府性债务还本付息等刚性支出。从严控制上级无明确规定的提标扩面,非刚性支出原则上不予安排。严格地方政府债务管理，有序化解政府隐性债务，保持财政可持续发展和地方政府债务风险可控。

六是“大收入”思维原则。创新财政支持方式，大力发展产业，着力做大实体；强化“管产业就要管税收，管支出就要管收入”的生财理念，持续深化税费精诚共治,形成齐抓共管的强大合力。

依据上述基本原则，2024年政府全口径预算（草案）安排如下：

（一）一般公共预算

1、本级收入安排情况。2024年，全县地方一般公共预算收入拟安排70000万元，较上年决算数(下同）65964万元，增加4036万元，增长6%，其中：税收收入50000万元，增加3068万元，增长6.5%，非税收入20000万元，增加968万元，增长5.09%，地方一般公共预算收入中税收占比为71.43%。

2、财政支出安排情况。全县财政支出按照“降、压、清、统、保”五个原则进行安排，同时，在年度预算执行当中严格执行财政监“管”制度，实行“5+1”预算编制管理模式。

一是“降”：主要是按照省委巡视组巡视整改的要求，参照其他县区做法，取消县级领导专项经费政策，在原基础上降低档次后（1万元一个档次）相应调整为单位运转经费；单位非税收入安排公用经费的比例统一降低5个百分点。同时，比照周边县区标准出台全县干部职工下乡补助标准和各单位工会经费支出标准，切实减轻财政支出压力。

二是“压”：主要是压缩预算单位业务经费安排比例和压减部分政府集中掌握的专项资金安排基数。预算单位安排的业务经费除工资、保险、迎检等硬性支出外，其他项目支出一律压缩10%；政府集中掌握的专项资金根据上年的实际支出，结合本年度工作开展情况进行压减。

三是“清”：主要是清理上年度一次性安排的支出项目和按政策执行已到期的支出项目。

四是“统”：主要是预算单位要求安排的新增支出和尚不确定的支出项目，在预算执行当中如确需安排支出的，由县财政采取清理盘活闲置、低效资金和统筹上级专项资金等方式，按照钱随事走、据实核拨的原则统筹安排。

五是“保”：主要是保工资、保民生、保化债、保争资、保教育、保县委、县政府重大政策的落实落地。另外，对上级有考核要求、有明文规定,以及县委县政府会议纪要明确需安排的支出予以足额保障。

按照“降、压、清、统、保”五个原则，2024年，一般公共预算总支出（含上解支出及还本支出）拟安排231042万元，其中本级支出拟安排166003万元，上级补助专项支出65039万元。本级支出具体分五大块安排：

（1）人员工资福利支出 61274万元。

（2）单位运转经费支出3773万元。具体保障标准：公安系统人均2.5万元、乡镇及其他县直单位人均1.2万元。

（3）单位业务及专项经费支出8378万元。

（4）民本民生配套及政府集中掌握的专项资金支出62700万元。

（5）隐性债务还本29878万元。

具体分科目安排情况：一般公共服务支出29436万元；国防支出0万元；公共安全支出11424万元；教育支出35295万元；科学技术支出8195万元；文化旅游体育与传媒支出3716万元；社会保障和就业支出26705万元；卫生健康支出17136万元；节能环保支出3921万元；城乡社区支出10138万元；农林水支出50917万元；交通运输支出6406万元；资源勘探工业信息等支出3645万元；商业服务业等支出710万元；金融支出58万元；自然资源海洋气象等支出1771万元；住房保障支出7934万元；粮油物资储备支出365万元；灾害防治及应急管理支出1852万元；总预备费2000万元；其他支出3500万元；债务付息支出5917万元。

4、财政收支平衡情况。一般公共预算收入拟安排70000万元，上级补助收入为116217万元，调入资金49139万元（从国有资本经营预算调入30000万元、从政府性基金预算调入19139万元），收入总计为235356万元；一般公共预算支出拟安排231042万元，外贷还本支出1288万元，预计上解支出3026万元，支出总计为235356万元。收支相抵，年终滚存结余0万元。

（二）政府性基金预算

包括国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费、污水处理费收入及其他政府性基金收入四项政府性基金。上年累计结余5510万元（含上级专项资金结转4241万元），本年收入55180万元，上级补助收入4900万元，收入总计65590万元；本年支出合计42307万元，调出资金19139万元，上解支出40万元，支出总计61486万元；收支相抵，累计结余为4104万元（含上级专项资金结转4000万元）。

（三）社会保险基金预算

社会保险基金预算包括机关事业单位基本养老保险基金和城乡居民基本养老保险基金两项。2024年县级编制社会保险基金收支预算情况：上年末基金结存18428万元，本年预算收入26026万元，本年预算支出21768万元，本年收支结余4258万元，年末滚存结余为22686万元。

（四）国有资本经营预算

2024年收入总计30102万元，其中：上年结转为79万元，上级补助收入23万元，当年国有资本经营收入30000万元。2024年国有资本经营预算支出94万元，其中：国有企业改制遗留问题处理94万元（上级专项资金安排）。调出资金30000万元。收支两抵，结转下年8万元。

（五）部门预算

2024年，各单位部门预算共编制部门预算单位161个，各单位总收入183283.4万元，其中：一般预算拨款（补助）181227.2万元(其中人员经费60748.81万元、单位运转经费3772.9万元、业务及专项经费51168.04万元、非税收入安排公用经费3214.8万元、上级补助收入62322.6万元)，事业收入2056.2万元;部门总支出183283.4万元，其中：基本支出64521.7万元，项目支出118761.7万元。收支相抵,结转下年为零。

（六）政府性债务化解计划安排

1、债务还本支出。2024年计划化解政府性债务82242.63万元，其中：政府债券还本52064.98万元；隐性债务还本29877.65万元，关注债务还本300万元。

2、债务付息支出。2024年计划支付债务利息10978.76万元，其中：地方政府债券支付利息10813.46万元；应急救灾贷款付息165.3万元。

三、2024年财政工作主要措施

（一）优化服务，着力加强财源建设增活力。一要积极跑项争资。主动对接省市财政部门，认真分析研判中央促进经济平稳较快增长的重要政策措施，扎实做好项目筛选申报工作,最大限度争取上级财力支持;二要大力培育财源。深化供给侧结构性改革，全力支持重点行业升级转型，淘汰落后产能，重点培植有发展潜力的企业、外向型、创新型和科技型企业，打造更具竞争力的产业集群;三要提升政策效能。建立重点税源企业财政扶持机制，落实稳经济一揽子政策，加快兑现各项涉企政策资金，促进企业发展。建立重点税源企业融资机制，简化农信担保、“政银担”贷款操作流程，切实解决企业困难。深入开展“送政策、解难题、优服务”行动，将更多优质服务转化为稳企业、促发展的成果,以经济增长带动财政增收。

（二）狠抓收入，着力夯实财力基础强保障。一要健全激励机制，激发征管活力。做实全年目标任务、落细落实责任单位和具体项目，将收入完成情况纳入2024年度专项考核事项，

严格考核,奖惩兑现；二要强化源头控管，堵塞收入漏洞。由税务、自然资源部门牵头，各协税护税单位、项目指挥部等部门积极配合，并充分调动公安税侦力量，组织开展全县欠缴税费专项清理清缴活动，严厉打击偷漏税,严格防止税收流失。税务部门要严格税收管理，对纳税人减免、抵扣、退库等行为一律实行报告备案制度，凡履职尽责不到位造成应收未收的，年底扣减单位运转经费；三要积极挖潜增收，弥补税源不足。加强对电力、烟草、银行、保险等重点行业税收的争取力度，做大税收增量，增强财源后劲；四要强力盘活“三资”，激活社会资本。摸清资产底数，制定工作方案，出台相关激励机制，全面盘活国有“三资”；五要加强资金清收，缓解财政压力。压实部门责任，积极组织开展低效、闲置、垫付往事资金的清理回收工作。

（三）严控支出，着力强化预算约束保重点。一要从严执行财政预算。严格落实党政机关过“紧日子”要求，坚持勤俭办一切事业，不搞超前消费和超预算开支，严禁铺张浪费和低效开支；二要从严控制新增支出。加强对单位县批资金的管理，在年度预算执行中原则上不得新开支出口子，不得新增预算支出；三要从严规范单位支出。降低全县下乡补助标准、规范单位工会经费和政府购买服务等项目支出，对城市维护费、本级安排的教育转移支付资金实行审批报告制度，严把支出审核关。

（四）推进改革，着力完善预算管理提绩效。一要深化预算管理体制改革。科学设置零基预算指标，提高财政预算编审质量。坚持“先有预算、后有支出,超预算、无预算不支出”,严格预算管理,强化预算执行刚性约束。加大上级专项资金统筹使用力度,推动形成全县一盘棋格局。进一步规范预决算公开，推进“阳光财政”建设。开展预算执行监督,不定期抽查乡镇、县直单位财政资金管理使用情况，提升财政预算执行监测精准度，提高监管效率，确保资金管理使用安全、高效;二要持续推进预算绩效管理改革。建立健全“政府、部门单位、政策和项目”不同层次高度融合的预算绩效管理体系，实现一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算绩效管理全覆盖;三要大力优化支出结构。持续压减一般性支出、非刚性非重点项目支出，优先保障“三保”支出、重点项目支出, 集中财力办大事。

（五）坚守底线，着力防范债务风险促稳定。一要严控债务增量。规范政府投资项目管理，杜绝违规举债融资行为;二要如期化解存量债务。强化工作调度，按照“一债一策”方案落实偿债资金来源，全力完成化债任务。对到期难以偿还的隐性债务，要用好用活中央政策，按照市场化、法治化原则积极对接金融机构，通过自接自盘、替接他盘等措施缓释到期债务风险;三要严格债券管理。全年争取发行专项债券5亿元以上，为政府合法举债开好“前门”。加快专项债券拨付使用进度，督促责任单位加速项目规划、选址、用地、环评等手续办理，确保项目尽快形成实物量。建立专项债券项目“一债一档”全生命周期管理机制,逐笔监控专项债券“借、用、管、还”，层层压实部门主体责任,进一步提高债券资金使用效益；四要做大做强国有企业。出台相关政策，通过注入优质资产、创新经营模式，提升国有企业盈利能力。

第二部分 预算草案（具体见附表）

1、一般公共预算收入预算表

2、一般公共预算支出预算表

3、本级一般公共预算收入预算表

4、本级一般公共预算支出预算表

5、本级一般公共预算本级支出预算表

6、本级一般公共预算基本支出预算表

7、本级一般公共预算对下级的转移支付预算分项目表

8、本级一般公共预算对下级的转移支付预算分地区表

9、地方政府一般债务余额情况表

10、政府性基金收入预算表

11、政府性基金支出预算表

12、本级政府性基金收入预算表

13、本级政府性基金支出预算表

14、本级政府性基金本级支出预算表

15、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分项目表

16、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分地区表

17、地方政府专项债务余额情况表

18、国有资本经营收入预算表

19、国有资本经营支出预算表

20、本级国有资本经营收入预算表

21、本级国有资本经营支出预算表

22.社会保险基金收入表

    23.社会保险基金支出表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2024年，我县税收返还和转移支付预算116217万元，比上年决算117223（下同）减少1006万元，下降0.86%。其中：

（一）税收返还

税收返还2772万元，与上年持平。其中：增值税税收返还1477万元;消费税税收返还0万元;所得税基数返还175万元;成品油税费改革税收返还1033万元;其他税收返还87万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付97329万元，比上年98184万元，减少855万元，下降0.87%。其中：

1.体制补助284万元，与上年持平;

2.均衡性转移支付25928万元，比上年225983万元，减少55万元，下降0.21%；

3.县级基本财力保障机制奖补资金5402万元，比上年5240万元，增加162万元，增长3.09%；

4.结算补助3212万元，与上年持平；

5.企业事业单位划转补助180万元，与上年持平；

6.产粮（油）大县奖励资金收入156万元，比上年153万元，增加3万元，增长1.96%；

7.重点生态功能区转移支付6474万元，与上年持平；

8.固定数额补助5290万元，与上年持平；

9.革命老区转移支付140万元，与上年持平；

10.增值税留抵退税转移支付收入0万元，比上年1991万元，减少1991万元，下降100%；

11.其他退税减税降费转移支付收入0万元，比上年171万元，减少171万元，下降100%；

12.补充县区财力转移支付收入452万元，比上年0万元，增加452万元；

13.巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入6743万元，比上年6620万元，增加123万元，增长1.86%；

14.其他一般性转移支付1664万元，比上年1641万元，增加23万元，增长1.4%。

15.公共安全共同财政事权转移支付收入804万元，比上年803万元，增加1万元；

16.教育共同财政事权转移支付收入8445万元，比上年8466万元，减少21万元，下降0.25%；

17.科学技术共同财政事权转移支付收入72万元，比上年74万元，减少2万元，下降2.7%；

18.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入376万元，比上年367万元，增加9万元，增长2.45%；

19.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入10342万元，比上年10264万元，增加78万元，增长0.76%；

20.卫生健康共同财政事权转移支付收入3187万元，比上年2930万元，增加257万元，增长8.77%；

21.节能环保共同财政事权转移支付收入1801万元，比上年1791万元，增加10万元，增长0.56%；

22.农林水共同财政事权转移支付收入11007万元，比上年10994万元，增加13万元，增长0.12%；

23.交通运输共同财政事权转移支付收入2819万元，比上年2844万元，减少25万元，下降0.88%；

24.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入500万元，比上年352万元，增加148万元，增长42.05%；

25.住房保障共同财政事权转移支付收入2743万元，比上年2666万元，增加77万元，增长2.89%；

26.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入84万元，比上年85万元，减少1万元，下降1.18%。

（三）专项转移支付

专项转移支付16116万元，比上年16267万元，减少151万元，下降0.93%。其中：

1.一般公共服务557万元，比上年612万元，减少55万元，下降8.99%；

2.国防0万元，与上年持平；

3.公共安全70万元，比上年64万元，增加6万元，增长9.38%；

4.教育250万元，比上年252万元，减少2万元，下降0.79%；

5.科学技术450万元，比上年455万元，减少5万元，下降1.1%；

6.文化旅游体育与传媒246万元，比上年241万元，增加5万元，增长2.07%；

7.社会保障和就业330万元，比上年355万元，减少25万元，下降7.04%；

8.卫生健康580万元，比上年596万元，减少16万元，下降2.68%；

9.节能环保119万元，与上年持平；

10.城乡社区12万元，与上年持平；

11.农林水10885万元，比上年10958万元，减少73万元，下降0.67%；

12.交通运输350万元，比上年352万元，减少2万元，下降0.57%；

13.资源勘探信息等150万元，比上年152万元，减少2万元，下降1.32%；

14.商业服务业等487万元，比上年507万元，减少20万元，下降3.94%；

15.自然资源海洋气象100万元，比上年35万元，增加65万元，增长185.71%；

16.住房保障1000万元，比上年1025万元，减少25万元，下降2.44%；

17.粮油物资储备250万元，比上年252万元，减少2万元，下降0.79%；

18.金融支出10万元，与上年持平；

19.灾害防治及应急管理支出270万元，与上年持平。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2024年，政府债务总限额413720万元，其中一般债务限额196090万元（含外贷限额5996.01万元），专项债务限额217630万元。截至2023年底，地方政府债务余额366359.8万元，其中一般债务余额189832.47万元，专项债务余额176527.33万元。

（二）地方政府债券发行情况

2024年，省转贷新增债务限额47300万元，其中一般债务限额6200万元，专项债务限额41100万元，据此，发行一般债券6100万元，专项债券41100万元，平均期限19年，平均利率2.44%。

(三)地方政府债务还本付息情况

2024年偿还地方政府债券本金52064.98万元（再融资46860万元），其中一般债券37964.98（再融资37960万元），专项债务14100万元（再融资8900万元），支付地方政府债券利息11142.97万元，其中一般债券利息5248.76万元，专项债券利息5894.21万元。

三、预算绩效管理工作开展情况

2023年，按照中央、省、市文件要求及县委县政府的安排，我县圆满完成了上级布置的42项中央、省专项资金绩效评价。县直各预算单位2023年均对部门整体绩效目标及大部分专项资金绩效目标进行了申报,对2022年度部门整体支出及较大额度专项资金支出开展了绩效自评，并向县财政局提交了绩效评价报告，预算绩效理念逐步增强。聘请中介机构对5个单位进行了部门整体支出重点绩效评价，其中：良好3个、合格1个、较差1个；对15项专项资金进行了重点绩效评价，其中：优秀5个、良好10个，并将评价结果作为2024年预算安排的重要依据,取得了预期效果。2024年，预算绩效管理工作将覆盖全部财政性资金，计划要所有单位均进行整体绩效目标申报及专项资金目标申报,组织开展部门整体支出绩效评价108个、专项资金绩效评价98项；组织开展部门整体支出重点绩效评价6个、专项资金重点绩效评价16项。

四、2024年双牌县县级“三公”经费预算

经双牌县财政局汇总，双牌县本级部门，包括县级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他使用当年公共财政拨款（包括公共财政经费拨款和纳入公共财政管理的非税收入）安排的2024年“三公”经费预算为1840万元，比上年预算1900万元，减少60万元，下降3.16%。从结构来看，公务接待1049万元，比上年预算1120万元，减少71万元，下降6.77%；因公出国（境）费0万元；公务用车购置192万元及公务用车运行费599万元共791万元，比上年预算780万元，增加11万元，主要是公务用车数量增加4台。“三公”经费预算总量减少的主要原因是我县各部门历年来都一直严格落实厉行节约的各项规定，严控“三公”经费预算支出。

 双牌县政府预算公开表