双牌县2024年度政府决算公开

目    录 

第一部分 2024年度决算报告        

一、一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况

2、支出决算情况

3、公共财政收支决算平衡情况

4、预备费使用情况

二、政府性基金收支决算情况

1、基金收入决算情况

2、基金支出决算情况

3、基金预算收支决算 建议修改为 平衡情况

三、国有资本经营收支决算情况

四、社会保险基金收支决算情况

五、部门预算决算情况

六、2024年度预算执行的亮点及困难

第二部分 2024年度决算公开报表（具体见附表）

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

6、地方政府一般债务限额和余额情况表

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、本级政府性基金支出决算表

10、政府性基金转移支付预算分项目表

11、地方政府专项债务限额和余额情况表

12、国有资本经营收入决算表

13、国有资本经营支出决算表

14、本级国有资本经营预算支出表

15、国有资本经营预算转移支付表

16、社会保险基金收入决算表

17、社会保险基金支出决算表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

二、举借政府债务情况

三、预算绩效管理工作开展情况

四、“三公”经费执行情况

第一部分 2024年度决算报告 

一、一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况。2024年，全县完成一般地方 建议修改为 公共预算收入66306万元，为预算（调整预算，下同）70000万元的94.72%,同比增长0.52%，其中：税收收入完成44537万元，占预算的89.07%，同比下降5.1%，税收占比为67.17%；非税收入完成21768万元，为预算的108.84%，同比增长14.38%。

2、支出决算情况。2024年，全县完成一般公共预算支出227044万元，占预算229139万元的99.1%，较上年决算216941万元增加10103万元，增长4.66%。其中：县本级支出完成173922万元，为预算的97.55%,同比增长4.9%;上级追加支出完成53122万元，同比增长3.8%。

3、公共财政收支决算平衡情况。2024年,全县收入合计320561万元, 其中:地方收入66306万元，上级补助收入123569万元（其中返还性收入2772万元、一般性转移支付收入99979万元、专项转移支付收入20818万元），债券转贷收入44060万元（其中：再融资一般债券37960万元，新增一般债券6100万元），调入资金45368万元（其中：政府性基金预算收入调入4662万元、国有资本经营预算收入调入40706万元）,动用预算稳定调节基金3164万元，上年结余收入38094万元；支出合计274373万元，其中：一般公共预算支出227044万元，债务还本支出39510万元,上解支出3313万元，安排预算稳定调节基金0万元，调出资金4506万元（用于政府性基金专项债券的利息支出及发行费用支出）。收支相抵，年终结余（结转下年支出）46188万元。

4、预备费使用情况：2024年预算预备费安排2000万元，实际支出1992万元，完成预算的99.6%。

二、政府性基金收支决算情况

1、基金收入决算情况。2024年，全县完成县本级政府性基金收入29611万元，为预算35515万元的83.38%，同比下降50.28%，其中：国有土地使用权出让金收入19338万元，城市基础设施配套费收入118万元，污水处理费收入155万元，专项债券对应项目专项收入10000万元。 

2、基金支出决算情况。2024年,全县完成政府性基金支出78736万元，同比下降19.64%。主要完成情况为：大中型水库移民扶持基金支出3786万元，国有土地使用权出让金支出23905万元，超长期特别国债安排的其他城乡社区支出3270万元，污水处理费支出260万元，其他专项债券收入安排的支出41100万元，彩票公益金支出453万元，债务付息支出5962万元。

3、基金预算收支决算平衡情况。2024年,全县完成基金预算收入29611万元，上级补助收入14344万元（其中超长期特别国债7733万元），债券转贷收入71100万元（新增专项债券收入62200万元、再融资专项债券收入8900万元），上年结余5641万元，调入资金9187万元，收入合计129883万元；完成基金预算支出78736万元，上解上级支出56万元，调出资金4662万元，债务还本支出35090万元，支出合计118544万元。收支两抵，年终滚存结余11339万元。

三、国有资本经营收支决算情况

2024年，全县完成国有资本经营收入40706万元,为预算41500万元的98.1%，上级补助收入23万元，上年结余79万元，收入合计为40808万元; 完成国有资本经营支出0万元，为预算102万元的0%，调出资金40706万元。收支相抵, 累计结余102万元。

四、社会保险基金收支决算情况

2024年，全县完成社会保险基金收入26798万元，占年度预算26946万元的99.5%。其中：保险基金收入12398万元，利息收入41万元，财政补贴收入14280万元，转移收入77万元，其他收入2万元；完成社会保险基金支出23032万元，占年度预算22776万元的101.1%。其中：社会保险待遇支出22908万元，转移支出及其他支出124万元。收支相抵，当年结余3766万元，加上年累计结余16616万元，年终滚存结余20382万元。

五、部门预算决算情况

2024年，共编制部门预算161个单位，各部门当年总收入188647万元，为预算183283万元的102.9%；各部门总支出188647万元，为预算183283万元的102.9%。收支两抵持平。 

六、财政工作主要亮点

1.开源节流促发展，筑牢经济增长基石​

(1)财源建设量质齐升。一是积极落实财政惠企政策，加大招商引资力度,全年引进企业17家，培育骨干税源企业41家，及时兑现涉企奖补资金,落实市场主体减税降费1.2亿元;二是优化财政金融协同机制，简化农信担保、“政银担”贷款操作流程,引导金融活水精准滴灌实体经济，以企业增效带动财政增收;三是制定出台泷兴集团市场化转型和泷旅集团改革总体方案，完善现代企业管理制度，激发国企内生动力;四是扎实开展国有资产资源和财政存量资金清查处置工作，盘活国有“三资”总价值 7.24亿元，入库收益7.06亿元;五是健全收入征管激励机制，出台23项征管措施,深挖增收潜力。2024年,全县完成地方一般预算收入6.63亿元，同比增长0.52%。全口径税收收入增速1.51%，位列全市第一。

(2)跑项争资成绩斐然。精准把握国家宏观财政政策，强化部门协同，精心谋划储备项目，全年争取上级各项财政补助资金20.71亿元,完成年初计划20.61亿元的100.48%。其中财政部门争资11.76亿元,占全县到位资金的56.8%,创历史新高。全县综合财力从2021年的23.52亿元跃升至2024年的31.32亿元，增幅达33.16%，为社会事业发展提供了坚实财力支撑。

2.严格监管提质效，提升资金使用效能​

(1)严格支出管理。一是创新财政预算编制方式,遵循“降、压、清、统、保”五大原则,压减“三公”经费、会议费等非生产性支出9600万元，推动党政机关过“紧日子”成为习惯和常态;二是坚持“先有预算,后有支出”,加强各单位县批资金管理，减少新增预算支出；三是修订完善差旅费等管理制度,降低支出标准，杜绝铺张浪费现象;四是统筹整合部门专项资金、跨部门资金及预算单位资金，集中财力保“三保”、防风险。

(2)强化财政评审。以厉行节约为宗旨,严把财政投资评审关,全年完成预算评审项目613个，审减资金13504.84万元，综合审减率15.66%,完成结算评审项目390个，审减资金4264.79万元，综合审减率20.09%。通过精准评审，让每一分财政资金都用在刀刃上，实现了“小资金撬动大民生”的目标。

3.防控风险保稳定，守牢财政安全底线​

(1)严控新债。严格执行政府投资项目建设审批制度，强化项目预决算评审,严控项目建设成本，杜绝超越县本级财政承受能力盲目铺摊子、上项目，从源头上防范债务风险。

(2)全力化债。强化工作调度，实行“一债一策”精准化债。2024年,全县化解政府隐性债务4.14亿元，完成年度化债计划的138.42%;化解关注类债务0.059亿元，完成年度计划的198%。累计化解政府隐性债务20.97亿元，超额完成上报中央化债任务18.1个百分点,超省财政厅序时化债进度5.8个百分点。截止2024年底，我县综合债务率为158%，处于第三档（风险提示区）,债务风险可防可控。

4.改革创新显担当，激发财政发展活力

(1)深化财政改革。出台深化零基预算改革实施意见,精准摸排改革事项,稳步推进支出标准体系建设,打破基数依赖，实现部门预算“能增能减”。建立财审联动机制，突出抓好重大政策落实、重点项目支出财会监督,严肃财经纪律。

(2)赋能乡村振兴。全年争取上级财政衔接资金7622万元,创新涉农资金整合方式，集中财力支持重点项目建设。争取农口专项资金23427万元,用于农业基础设施建设、农村产业结构调整，有效促进农业增效、农民增收,荣获省财政厅农财工作绩效考核二等奖。

(3)促进事业发展。调整优化财政支出结构，优先保障民生领域支出。2024年，全县“三保”支出完成9.89亿元，占地方一般预算支出的43.55%。教育、医疗、社保等民生事业保障持续加强，群众获得感显著提升。​ 

第二部分 2024年度决算公开报表

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

6、地方政府一般债务限额和余额情况表

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、本级政府性基金支出决算表

10、政府性基金转移支付预算分项目表

11、地方政府专项债务限额和余额情况表

12、国有资本经营收入决算表

13、国有资本经营支出决算表

14、本级国有资本经营预算支出表

15、国有资本经营预算转移支付表

16、社会保险基金收入决算表

17、社会保险基金支出决算表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2024年，我县税收返还和转移支付预算123562万元，比上年决算（下同）117239万元增加6223万元，增长5.39%。其中：

（一）税收返还

税收返还2772万元，与上年持平。其中：增值税税收返还1477万元;消费税税收返还0万元;所得税基数返还175万元;成品油税费改革税收返还1033万元;其他税收返还87万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付99972万元，比上年98200万元增加1772万元，增长1.8%，主要是增加了特殊及一次性转移支付收入。其中：

1.体制补助284万元，与上年持平;

2.均衡性转移支付27331万元，比上年25152万元增加2179万元，增长8.66%，主要是增加了一次性的均衡性转移支付资金；

3.县级基本财力保障机制奖补资金5218万元，比上年5240万元减少22万元，下降0.42%；

4.结算补助1716万元，比上年3212万元减少1496万元，下降46.58%，主要是减少了疫情防控结算补助收入；

5.企业事业单位划转补助180万元，与上年持平；

6.产粮（油）大县奖励资金收入98万元，比上年153万元减少55万元，下降35.95%；

7.重点生态功能区转移支付6984万元，比上年6474万元增加510万元，增长7.88%，主要是增加了重点库区转移支付及重点生态功能区奖励性转移支付资金；

8. 固定数额补助5290万元，与上年持平；

9.革命老区转移支付140万元，与上年持平；

10.巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入7532万元，比上年6620万元增加912万元，增长13.78%，主要是增加了一次性转移支付收入；

11.一般公共服务共同财政事权转移支付收入15万元，比上年增加15万元；⠼/span>

12.公共安全共同财政事权转移支付收入929万元，比上年803万元增加126万元，增长15.69%，主要是增加了装备经费；

13.教育共同财政事权转移支付收入8678万元，比上年8466万元增加34万元，增长0.4%，主要是增加了基础性教育的转移支付；

14.科学技术共同财政事权转移支付收入94万元，与上年74万元增加20万元，增长27.03%；

15.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入460万元，比上年367万元增加93万元，增长25.34%；

16.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入10636万元，比上年10264万元增加372万元，增长3.62%；

17.医疗卫生共同财政事权转移支付收入3003万元，比上年2930万元增加73万元，增长2.49%；

18.节能环保共同财政事权转移支付收入1672万元，比上年1791万元减少119万元，下降6.64%，主要是减少了节能环保一次性转移支付收入；

19.农林水共同财政事权转移支付收入9398万元，比上年10994万元减少1596万元，下降14.52%，主要是减少了中央水利发展资金等；

20.交通运输共同财政事权转移支付收入4765万元，比上年2844万元增加1921万元，增长67.55%，主要是增加了车辆购置税收入补助地方资金；

21.住房保障共同财政事权转移支付收入4559万元，比上年2666万元增加1893万元，增长71%，主要是增加了老旧小区改造转移支付收入；

22.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入117万元，比上年85万元增加32万元，增长37.65%；

23.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入355万元，比上年352万元增加3万元，增长0.85%；

24.增值税留抵退税转移支付收入0万元，比上年1991万元减少1991万元，主要是当年我县没有增值税留抵退税；

25.其他退税减税降费转移支付收入0万元，比上年171万元减少171万元，主要是当年我县没有其他退税减税降费；

26.其他一般性转移支付518万元，比上年1657万元减少1139万元，下降68.74%，主要是减少了一次性其他一般性转移支付资金。

（三）专项转移支付

专项转移支付20818万元，比上年16267万元增加4551万元，增长27.98%。其中：

1.一般公共服务217万元，比上年612万元减少395万元，下降64.54%，主要是减少了一次性的专项指标；

2.公共安全8万元，比上年64万元减少56万元，下降87.5%；

3.教育122万元，比上年252万元减少130万元，下降51.59%，主要是减少了教育专项指标；

4.科学技术45万元，比上年455万元减少410万元，下降90.11%，主要减少了工业企业技术改造税收增量奖补资金；

5.文化旅游体育与传媒91万元，比上年241万元减少150万元，下降62.24%，主要是减少了一次性的专项指标；

6.社会保障和就业753万元，比上年355万元增加398万元，增长112.11%，主要增加了部分社会保障和就业的标准；

7.卫生健康195万元，比上年596万元减少401万元，下降67.28%，主要减少了部分中央预算内资金；

8.节能环保7809万元，比上年119万元增加7690万元，增长64倍，主要增加了农村人居环境整治中央预算内基建资金；

9.城乡社区30万元，比上年12万元增加18万元，增长150%；

10.农林水4143万元，比上年10958万元减少6815万元，下降62.19%，主要是减少了部分农林水项目；

11.交通运输955万元，比上年352万元增加603万元，增长171.31%，主要增加了交通建设资金；

12.资源勘探信息387万元，比上年152万元增加235万元，增长154.61%；

13.商业服务业等97万元，比上年507万元减少410万元，下降80.87%，主要减少了电子商务方面的专项资金；

14.金融0万元，比上年10万元减少10万元，下降100%；

15.自然资源海洋气象197万元，比上年35万元增加142万元，增长4倍，主要增加了中央重点生态保护修复治理资金；

16.住房保障4592万元，比上年1025万元增加3567万元，增长3.48倍，主要增加了中央保障性安居工程资金；

17.粮油物资储备252万元，与上年持平；

18.灾害防治及应急管理支出922万元，比上年270万元增加652万元，增长241.48%，主要增加了其他救灾资金；

19.其他收入3万元，比上年0万元增加3万元。

二、举借政府债务情况说明

政府性债务总体情况。截止2024年底，政府法定债务42.87亿元，其中：一般债务19.52亿元，专项债务23.35亿元；隐性债务11.77亿元；关注类债务0.08亿元。综合债务率为158%，处于风险提示区（第三档）。

政府性债务限额情况。2024年度,我县政府性债务限额43.482亿元，其中：一般债务限额19.609亿元，专项债务限额23.873亿元，均未超过债务限额。

政府债券发行及使用情况

债券发行情况。2024年,省厅共下达我县地方政府债务限额6.84亿元(一般债券0.61亿元,外贷0.01亿元，专项债券6.22亿元)，发行6.83亿元。其中:一般债券0.61亿元，专项债券用于置换存量隐性债务2.43亿元,用于项目建设3.79亿元。

债券使用情况。专项债券用于项目建设3.79亿元，发行5个项目,已拨付26600万元，结余11300万元。其中:县水利局双牌县南部片区城乡供水一体化建设项目5000万元,已拨付4000万元，结余1000万元；双牌产业开发区生物医药产业园及基础设施项目12000万元、县文化旅游广电体育局青龙洞景区基础设施建设项目5100万元,已全额拨付；县教育局职业教育实训基地建设项目9000万元,暂未拨付；县住建局城区污水处理能力提升项目6800万元已拨付5500万元，结余1300万元。

政府债务还本付息情况。2024年，计划通过一般公共预算、政府性基金预算、债务单位自筹、再融资债券偿还三类债务本息9.97亿元。其中：本金8.23亿元(隐性债务2.99亿元，政府债务5.21亿元，关注类债务0.03亿元),利息1.71亿元(债券利息1.08亿元，隐性债务利息0.63亿元)。实际偿还三类债务本金9.41亿元，其中：隐性债务4.14亿元（含隐性债务置换2.43亿元），政府债务5.21亿元，关注类债务0.06亿元；支付债务利息1.75亿元(债券利息1.12亿元，隐性债务利息0.63亿元)。 

三、财政绩效评价开展情况

根据省、市文件要求及县委、县政府的安排，我县各预算单位均申报了2024年部门整体绩效及大部分专项资金绩效目标,对2023年度部门整体支出及较大额度专项资金支出开展了绩效自评，并提交了绩效评价报告，预算绩效理念逐步增强。聘请中介机构对7个单位进行了部门整体支出重点绩效评价，其中：良好4个、合格3个；对9项专项资金进行了重点绩效评价，其中：优秀5个、良好3个、合格1个，并将评价结果作为2025年预算安排的重要依据,进一步提升了财政资金使用效益。

四、“三公”经费执行情况

2024年,全县各级各部门“三公”经费支出总额1347万元，较上年决算数1775万元减少428万元，下降24.11%。其中：公务接待经费701万元，较上年决算数1009万元减少308万元，下降30.53%；因公出国(境)经费0万元（省里统一安排），同比减少7.8万元，下降100%；车辆购置及运行维护费646万元(购置经费107万元,运行维护费539万元)，较上年决算数758.2万元减少112.2万元，下降14.8%。

2024年政府决算公开表