双牌县2025年度政府决算公开

目    录  

第一部分 2025年度决算报告        

一、一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况

2、支出决算情况

3、公共财政收支决算平衡情况

4、预备费使用情况

二、政府性基金收支决算情况

1、基金收入决算情况

2、基金支出决算情况

3、基金预算收支决算平衡情况

三、国有资本经营收支决算情况

四、社会保险基金收支决算情况

五、部门预算决算情况

六、2025年财政工作主要特点

第二部分 2025年度决算公开报表（具体见附表）

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

6、地方政府一般债务限额和余额情况表

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、本级政府性基金支出决算表

10、政府性基金转移支付预算分项目表

11、地方政府专项债务限额和余额情况表

12、国有资本经营收入决算表

13、国有资本经营支出决算表

14、本级国有资本经营预算支出表

15、国有资本经营预算转移支付表

16、社会保险基金收入决算表

17、社会保险基金支出决算表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

二、举借政府债务情况

三、预算绩效管理工作开展情况

四、“三公”经费执行情况

第一部分 2025年度决算报告

一、一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况。2025年，全县完成一般地方公共预算收入5.11亿元，为预算（调整预算，下同）6.9亿元的74.01%，同比下降22.98%，其中：税收收入完成2.95亿元，占预算的64.1%，同比下降33.79%，税收占比为57.75%；非税收入完成2.16亿元，为预算的93.81%，同比下降0.88%。

2、支出决算情况。2025年，全县完成一般公共预算支出22.95亿元，占预算22.53亿元的101.89%，较上年决算22.70亿元增加0.25亿元，增长1.08%。其中：县本级支出完成15.79亿元，为预算的99.78%，同比下降15.92%；上级追加支出完成7.16亿元，同比增长62.71%。

3、公共财政收支决算平衡情况。2025年，全县完成财政总收入28.82亿元，其中：地方收入5.11亿元，上级补助收入12.73亿元（其中返还性收入0.27亿元、一般性转移支付收入9.99亿元、专项转移支付收入2.46亿元），债券转贷收入2.91亿元（其中：再融资一般债券2.21亿元，新增一般债券0.7亿元），调入资金3.46亿元（其中：政府性基金预算收入调入0.45亿元、国有资本经营预算收入调入2.8亿元，从其他资金调入0.21亿元），上年结余收入4.62亿元；完成财政总支出25.74亿元，其中：一般公共预算支出22.95亿元，债务还本支出2.46亿元，上解支出0.33亿元，安排预算稳定调节基金0万元，收支相抵，年终结余（结转下年支出）3.08亿元。

4、预备费使用情况：2025年预算预备费安排2270万元，实际支出2269万元，完成预算的99.96%。

二、政府性基金收支决算情况

1、基金收入决算情况。2025年，全县完成县本级政府性基金收入2.27亿元，为预算2.41亿元的94.39%，同比下降23.34%，其中：国有土地使用权出让金收入1.63亿元，城市基础设施配套费收入0.01亿元，污水处理费收入0.03亿元，专项债券对应项目专项收入0.6亿元。 

2、基金支出决算情况。2025年，全县完成政府性基金支出6.81亿元，同比下降13.51%。主要完成情况为：大中型水库移民扶持基金支出0.45亿元，小型水库移民扶持基金支出11万元，国有土地使用权出让金支出1.11亿元，土地储备专项债券收入安排的支出1.92亿元，超长期特别国债安排的其他城乡社区支出0.98亿元、卫生健康支出0.13亿元、资源勘探工业信息支出42万元，污水处理费支出0.03亿元，其他专项债券收入安排的支出1.45亿元，彩票公益金支出0.04亿元，债务付息支出0.70亿元。

3、基金预算收支决算平衡情况。2025年，全县完成基金预算收入2.27亿元，上级补助收入1.36亿元（其中超长期特别国债0.99亿元），政府性基金预算调入资金61万元（其他调入资金），债券转贷收入5.81亿元（新增专项债券收入3.46亿元、置换存量隐性债务的再融资专项债券收入2.35亿元），上年结余1.13亿元，收入合计10.58亿元；完成基金预算支出6.81亿元，上解上级支出48万元，调出资金0.45亿元，债务还本支出2.36亿元，支出合计9.63亿元。收支两抵，年终滚存结余0.95亿元。

三、国有资本经营收支决算情况

2025年，全县完成国有资本经营收入2.8亿元，为预算3.2亿元的87.5%，上级补助收入23万元，上年结余102万元，收入合计为2.81亿元；完成国有资本经营支出27万元，为预算102万元的26.47%，调出资金2.8亿元。收支相抵，累计结余98万元。

四、社会保险基金收支决算情况

2025年，全县完成社会保险基金收入33086万元，占年度预算28600万元的115.69%。其中：保险基金收入17770万元，利息收入44万元，财政补贴收入15070万元，转移收入187万元，其他收入15万元。完成社会保险基金支出25172万元，占年度预算24400万元的103.16%。其中：社会保险待遇支出25034万元，转移支出及其他支出138万元。收支相抵，当年结余7914万元，加上年累计结余20382万元，年终滚存结余28296万元。

五、部门预算决算情况

2025年，全县共编制部门预算159个单位，各部门当年总收入20.48亿元，为预算19.83亿元的103.3%；各部门总支出20.48亿元，为预算19.83亿元的103.3%。收支相抵持平。

六、2025年财政工作主要特点

2025年，全县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大常委会、县政协的监督支持下，通过各级各部门的共同努力，克服了经济下行、减税降费、债务化解和刚性支出等不利因素，确保了财政运行总体平稳。⠂༯span>

1.克难攻坚稳大盘，财政运行在紧平衡中彰显韧性​

（1）财源建设精准发力。面对收入下滑压力，成立财源建设工作专班，建立“周调度、半月分析、月总结”收入的协同机制，制定挖潜增收措施，充分调动各级各部门的积极性，形成全县上下“一盘棋”共同抓收入的合力。落实减税降费及惠企奖补政策，有效稳固存量税基。创新“财金联动”模式，联合金融机构推出“政采贷”“科创贷”等产品，引导金融“活水”精准滴灌实体经济。2025年，全县完成地方一般公共预算收入5.11亿元，在异常困难形势下守住了收入基本盘。

（2）争资争项成绩斐然。精准把握国家宏观政策动向，通过常态化向上汇报对接、靶向式申报项目，全县共争取上级各项资金（含债券）20.81亿元，同比增长0.46%。其中，争取新增债券资金6.6亿元、国债资金1.17亿元、中央预算内投资1.04亿元，有效缓解了县级财政压力，为重点项目建设提供了有力资金保障。

（3）“三保”底线筑牢夯实。始终将“三保”支出摆在优先位置，全年“三保”支出执行10.98亿元，占全年一般公共预算支出的47.84%。建立库款动态监测预警机制，确保每月工资及时发放、机构正常运转和基本民生政策落实，未发生“三保”支付风险，保工资支出执行进度和保基本民生支出执行进度均达到上级考核要求。库款保障水平持续安全达标。

2.深化改革提质效，预算管理在零基理念中实现突破

（1）零基预算改革纵深推进。坚决打破支出固化格局，严格遵循“三保”、债务付息、大事要事、单位事业发展和其他支出的五级优先顺序安排支出。全年通过标准控制、政策清理、项目整合以及机构精简等多种方式，累计压减非重点、非刚性支出0.84亿元，真正将“党政机关过紧日子”的要求落到了实处。

（2）预算管理一体化全覆盖。全县159个预算单位全部规范编制部门预算，预算管理一体化系统稳定运行。政府采购全流程电子化率达到100%，“湘办通”软件全面推广落地，乡镇财政管理、惠民惠农补贴“一卡通”发放等基础工作不断夯实，财政管理规范化、信息化水平显著提升。

3.筑牢底线防风险，债务化解在攻坚克难中取得实效

（1）债务化解超预期完成。严格落实“一债一策”精准化债方案，全年实际化解债务本息7.31亿元，完成年度计划的103.40%。其中，化解政府隐性债务3.31亿元，完成年度计划的110.37%。融资平台公司转型退出任务如期完成（城投公司、海纳公司）。

（2）拖欠账款清理成效显著。牵头开展清理拖欠企业账款专项行动，通过发行专项债券等多种方式筹措资金，全县拖欠企业账款余额由年初的7.59亿元大幅降至1.66亿元，全年化解率达78.13%，超额完成年度40%的目标任务（完成年度任务的195%）。其中，单笔50万元及以下的185笔欠款已全部清零。

（3）风险防控机制持续完善。坚决遏制新增隐性债务，强化源头管控。加强政府债券“借、用、管、还”全流程穿透式管理，对专项债券项目资产与收益实行重点监控，确保了债务风险可防可控。

4.盘活存量增动能，国有“三资”在创新探索中释放潜力

（1）“三资”盘活成果丰硕。在林木资源、矿权、水域经营权、闲置资产处置等方面取得实质性进展，全年实现盘活收益2.23亿元（其中：行政事业领域入库0.3亿元、国有企业领域入库1.56亿元、资源类入库0.37亿元），有效补充了财政收入，增强了财政对重大战略任务的综合统筹保障能力。

（2）国企改革激发活力。制定出台泷兴集团市场化转型和泷旅集团改革总体方案，推动完善现代企业管理制度，激发国企内生动力，为后续国有资本经营预算收入的可持续增长奠定了基础。​ 

第二部分 2025年度决算公开报表

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

6、地方政府一般债务限额和余额情况表

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、本级政府性基金支出决算表

10、政府性基金转移支付预算分项目表

11、地方政府专项债务限额和余额情况表

12、国有资本经营收入决算表

13、国有资本经营支出决算表

14、本级国有资本经营预算支出表

15、国有资本经营预算转移支付表

16、社会保险基金收入决算表

17、社会保险基金支出决算表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2025年，我县税收返还和转移支付预算127276万元，比上年决算（下同）123562万元增加3714万元，增长3%。其中：

（一）税收返还

税收返还2690万元，较上年2772万元减少82万元，下降2.96%。其中：增值税税收返还1200万元;消费税税收返还0万元;所得税基数返还175万元;成品油税费改革税收返还951万元;其他税收返还87万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付99949万元，比上年99972万元减少23万元，下降0.02%，主要是减小了特殊及一次性转移支付收入。其中：

1.体制补助284万元，与上年持平;

2.均衡性转移支付29174万元，比上年27331万元增加1843万元，增长6.74%，主要是增加了一次性的均衡性转移支付资金；

3.县级基本财力保障机制奖补资金5394万元，比上年5218万元增加176万元，增长3.37%；

4.结算补助1809万元，比上年1716万元增加93万元，增长5.42%；

5.企业事业单位划转补助180万元，与上年持平；

6.产粮（油）大县奖励资金收入97万元，比上年98万元减少1万元，下降1.02%；

7.重点生态功能区转移支付7284万元，比上年6984万元增加300万元，增长4.3%；

8. 固定数额补助5290万元，与上年持平；

9.革命老区转移支付140万元，与上年持平；

10.巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入5401万元，比上年7532万元减少2131万元，下降28.29%，主要是减少了一次性转移支付收入；

11.一般公共服务共同财政事权转移支付收入0万元，比上年15万元减少15万元；

12.公共安全共同财政事权转移支付收入882万元，比上年929万元减少47万元，下降5.06%；

13.教育共同财政事权转移支付收入7592万元，比上年8678万元减少1086万元，下降12.51%，主要是减少了基础性教育的转移支付；

14.科学技术共同财政事权转移支付收入100万元，与上年94万元增加6万元，增长6.36%；

15.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入631万元，比上年460万元增加171万元，增长37.17%；

16.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入11810万元，比上年10636万元增加1174万元，增长11.04%；

17.医疗卫生共同财政事权转移支付收入3965万元，比上年3003万元增加962万元，增长32.03%；

18.节能环保共同财政事权转移支付收入4250万元，比上年1672万元增加2578万元，增长154.19%，主要是增加了节能环保一次性转移支付收入；

19.农林水共同财政事权转移支付收入10643万元，比上年9398万元增加1245万元，增长13.25%，主要是增加了中央水利发展资金等；

20.交通运输共同财政事权转移支付收入673万元，比上年4765万元减少4092万元，下降85.88%，主要是减少了上级指标；

21.住房保障共同财政事权转移支付收入3864万元，比上年4559万元减少695万元，下降15.24%，主要是减少了老旧小区改造转移支付收入；

22.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入98万元，比上年117万元减少19万元，下降16.24%；

23.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入74万元，比上年355万元减少281万元，下降79.15%；

24.其他一般性转移支付314万元，比上年518万元减少204万元，下降39.38%，主要是减少了一次性其他一般性转移支付资金。

（三）专项转移支付

专项转移支付24637万元，比上年20818万元增加3819万元，增长18.34%。其中：

1.一般公共服务138万元，比上年217万元减少79万元，下降36.41%，主要是减少了一次性的专项指标；

2.公共安全22万元，比上年8万元增加14万元，增长175%；

3.教育86万元，比上年122万元减少36万元，下降29.59%，主要是减少了教育专项指标；

4.科学技术136万元，比上年45万元增加91万元，增长202.22%，主要增加了新型省份专项建设资金；

5.文化旅游体育与传媒18万元，比上年94万元减少73万元，下降80.22%，主要是减少了一次性的专项指标；

6.社会保障和就业111万元，比上年753万元减少642万元，下降85.26%，主要减少了部分社会保障和就业的标准；

7.卫生健康232万元，比上年195万元增加37万元，增长18.97%；

8.节能环保3400万元，比上年7809万元减少4409万元，下降56.46%，主要减少农村人居环境整治中央预算内基建资金；

9.城乡社区0万元，比上年30万元减少30万元；

10.农林水3233万元，比上年4143万元减少910万元，下降21.96%，主要是减少了部分农林水项目；

11.交通运输6801万元，比上年955万元增加5846万元，增长612.15%，主要增加了交通建设资金；

12.资源勘探信息339万元，比上年387万元减少48万元，下降12.4%；

13.商业服务业等54万元，比上年97万元减少43万元，下降44.33%，主要减少了电子商务方面的专项资金；

14.金融0万元，较上年持平；

15.自然资源海洋气象78万元，比上年197万元减少119万元，下降60.41%；

16.住房保障9677万元，比上年4592万元增加5085万元，增长110.74%，主要增加了中央保障性安居工程资金；

17.粮油物资储备0万元，比上年252万元减少252万元；

18.灾害防治及应急管理支出312万元，比上年922万元减少610万元，下降66.16%，主要减少了其他救灾资金；

19.其他收入0万元，比上年0万元减少3万元。

二、举借政府债务情况说明

政府债务总体情况：截至2025年12月底，我县全口径债务总额为93.22亿元。其中：政府法定债务49.24亿元，隐性债务8.46亿元，关注类债务0.08亿元，企事业单位经营性债务33.01亿元，拖欠企业账款1.66亿元，其他债务0.76亿元。2025年综合债务率为175%，仍处于第三档（风险提示区）。

政府债务限额情况：2025年，双牌政府债务限额49.75亿元，其中：一般债务限额20.31亿元，专项债务限额29.44亿元。2025年底，政府债务余额49.24亿元，其中：一般债务余额20.08亿元，专项债务余额29.16亿元。地方政府债务余额控制在人大批准的限额内。

政府债务还本付息情况：2025年，全县计划偿还债务本息7.07亿元，其中：政府债券本金2.45亿元；化解隐性债务本金2.99亿元；支付债务利息1.63亿元（政府债券利息1.18亿元、隐性债务利息0.45亿元）。实际化解债务本息7.31亿元，其中：偿还政府债务本金2.45亿元；支付政府债券利息1.19亿元。化解隐性债务本金3.31亿元，支付隐性债务利息0.36亿元。我县上报工信部锁定6.30拖欠企业账款总额为7.59亿元，截至12月底，共化解5.93亿元，拖欠企业账款余额1.66亿元，完成2025年度任务的195%，总化解率78.13%。全县单笔欠款金额50万元及以下的项目185笔共计0.32亿元，截至12月31日已全部清零。 

三、财政绩效评价开展情况

2025年度，我县全力推进预算绩效评价。一方面，组织全县159个预算部门对所有项目资金和部门整体支出开展绩效自评，财政部门对自评报告进行抽查复核并通报问题，督促各单位落实整改，同时将自评复核结果及报送情况作为下一年度预算编制的重要参考；另一方面，委托第三方对县公安局等9个单位重点民生项目资金及双牌县江村镇人民政府等5个部门整体支出开展重点绩效评价。

四、“三公”经费执行情况

2025年，全县各级各部门“三公”经费支出总额555.42万元，较上年决算数1347.38万元减少791.96万元，下降58.75%。其中：公务接待经费70.77万元，较上年决算数701.06万元减少630.29万元，下降89.91%；因公出国（境）经费0万元（省里统一安排），同比减少0元；车辆购置费及运行维护费484.65万元（购置经费22.54万元，运行维护费462.11万元），较上年决算数646.32万元减少161.67万元，下降25.01%。

2025年政府决算公开表