双牌县县级预算部门绩效自评操作规程

第一章  总则
第一条  为规范预算支出绩效自评工作程序，推进绩效自评结果应用，增强预算单位绩效管理主体责任意识，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）、《湖南省省级预算部门绩效自评操作规程》（湘财绩〔2020〕5号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）等有关规定，结合我县实际，特制定本规程。
第二条  本规程所称县级预算部门绩效自评（以下简称绩效自评）是指由各预算单位为主体组织开展,根据设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、标准和方法，对本单位（含下属单位）所有预算支出及其履行职责的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的综合评价。
第三条  绩效自评的资金范围包括县财政安排给预算单位及其下属单位的一般公共预算支出、政府性基金预算支出、国有资本经营预算支出和社会保险基金预算支出。其中:一般公共预算支出绩效自评包括基本支出和项目支出（含县本级预算支出和上级转移支付）。
第四条  各预算单位是绩效自评的主体，负责组织本单位和下属单位开展绩效自评，汇总本部门整体支出绩效自评情况。各预算单位对绩效自评的客观性、真实性、准确性负责。
县财政局负责组织、指导各预算单位开展绩效自评工作，根据需要对各预算部门的绩效自评结果进行抽查或再评价。
第五条  绩效自评的主要依据：
（一）《中华人民共和国预算法》、国家其他相关法律、法规和规章制度；
（二）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《湖南省省级预算部门绩效自评操作规程》（湘财绩〔2020〕5号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）；
（三）县委县政府制定的国民经济与社会发展规划及方针政策，重点工作或重大项目指导意见和工作要求等文件；
（四）预算管理和绩效评价相关制度和文件；
（五）各预算单位“三定”方案、中长期事业发展规划及年度工作计划；
（六）预算批复时确定的绩效目标及指标，预算单位年度预算执行情况，年度决算报告等相关材料；
（七）项目设立背景和目标，项目及资金管理办法、财务会计资料；
（八）县人大预决算审查报告、审计报告及决定、财政监督检查报告等；
（九）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；
（十）其他相关资料。

第二章  绩效自评内容、评价指标和标准
第六条  绩效自评一般对单位一个预算年度周期内的所有预算支出进行评价。绩效自评数据统计截止日为每年的12月31日。
第七条  绩效自评的内容主要包括部门整体支出总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的项目要分析并说明原因，研究提出改进措施。同时，围绕单位职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结单位资产管理和业务开展情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量单位整体及核心业务实施效果。
第八条  绩效自评指标是指预算批复时确定的绩效指标，包括产出指标、效益指标、服务对象或社会公众满意度指标等；其中，产出指标包括数量、质量、成本和时效等指标，效益指标包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响等指标。
绩效自评指标的权重由预算单位根据实际情况确定。原则上预算执行率和一级指标权重统一设置为：预算执行率10%、产出指标50%、效益指标30%、服务对象满意度指标10%。如有特殊情况，一级指标权重可做适当调整。二级、三级指标应当根据指标重要程度、预算支出实施阶段等因素综合确定，准确反映预算支出的产出和效益。
第九条  绩效评价标准是衡量绩效目标完成程度的尺度。具体包括：
（一）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准；
（二）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准；
（三）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进原则，在可实现的条件下应当确定较高的评价标准；
（四）财政部门和预算单位确认或认可的其他标准。

第三章  绩效自评程序
第十条  绩效自评程序是指各预算单位组织开展绩效自评的工作流程，一般分为布置工作、实施评价、形成报告三个阶段。
第十一条  布置工作阶段：
（一）成立工作小组。各预算单位成立以财务部门牵头、相关业务股室人员参加的绩效自评工作小组，主要负责组织相关人员制定绩效自评工作方案、下达绩效自评通知书、审核和报送部门整体支出绩效自评报告。
（二）下达自评通知。各预算单位下达绩效自评通知，主要内容包括：评价范围、评价主要依据、评价主要内容、评价工作步骤、有关要求等五个方面,同时附绩效评价基础数据表、预算支出绩效自查表等附件（参考格式见附件1）。
第十二条  实施评价阶段：
（一）单位自查。各预算单位和下属单位填报部门整体支出绩效评价基础数据表（附件2）、部门整体支出绩效自评表（附件3）、项目支出绩效自评表（附件4）。
上级转移支付项目单位按照自评通知要求填报项目支出绩效自评表。
（二）综合分析评价。各预算单位绩效自评工作小组根据报送的自评材料，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价；对自评中发现的重大问题经集体研究后形成绩效评价结论。
第十三条  形成报告阶段：
（一）撰写并完善绩效自评报告。各预算单位按照规定的文本格式和要求撰写部门绩效自评报告（参考格式见附件5），主动征求被意见，对绩效自评报告进行修改完善。
（二）报送绩效自评报告。各预算单位在规定期限内（原则上每年3月30日前）向县财政局报送部门绩效自评报告。

第四章  绩效自评结果应用
第十四条  县财政局每年对绩效自评工作质量进行抽查和评审（评分标准见附件6），抽查和评审结果在全县范围内进行通报；评分在80分以下的，在当年的政府绩效评估中扣除相应的分数。具体扣分标准见当年县绩效办印发的县直单位政府绩效评估实施方案。
第十五条  根据绩效自评抽查或财政再评价结果，必要时县财政局提请县审计局结合预算执行审计、专项审计、经济责任审计等进行审计。
第十六条  各预算单位应于每年6月30日前，在本单位门户网站上全文公开部门整体支出绩效自评报告（涉密部门和涉密事项除外），接受社会公众监督。本单位没有门户网站的，应于每年6月20日前报县财政局代为公开。
第十七条  各预算单位在公开绩效自评报告后，及时将评价结果反馈相关内设机构，督促其就绩效自评中发现的问题制定切实可行的整改措施并落实到位。
第十八条  各预算单位应将绩效自评结果作为本部门、本单位完善政策和改进管理的重要依据，对预算执行率偏低、自评结果较差的项目，要单独说明原因，提出整改措施。同时，绩效自评结果与下一年度部门预算、转移支付资金安排和立项等相结合，对绩效好的下属单位和项目予以重点保障，对绩效较低的下属单位和项目要扣减相应预算或暂停项目立项。

第五章  附则
第十九条  本规程由县财政局负责解释。
第二十条  本规程自印发之日起施行。

附件：1.××年度预算单位整体支出绩效自评通知（参
考格式）
2.××年度预算单位整体支出绩效评价基础数据表
3.××年度预算单位整体支出绩效自评表
4.××年度项目支出绩效自评表
5.××年度预算单位整体支出绩效自评报告（统
一参考格式）     
6.预算单位绩效自评工作考核评分表

附件1

××年度××预算单位整体支出绩效自评工作的
通  知
（参考格式）

一、自评范围
××年度县财政安排给本部门整体支出××万元，其中，一般公共预算支出××万元，政府性基金预算支出××万元，国有资本经营预算支出××万元，社会保险基金预算支出××万元。一般公共预算支出包括基本支出××万元、项目支出××万元，其中，项目支出包括县本级支出××万元、上级转移支付××万元。（以上数据统计尽量使用该年度决算数）
二、自评主要依据
根据本规程第五条，结合本部门的实际拟定。
三、自评主要内容
根据本规程第七条，结合本部门的实际拟定。
四、自评程序和步骤
（一）单位自查。根据本规程第十二条第（一）款的内容拟定。
（二）总结绩效。根据本规程第十二条第（二）款的内容拟定。
五、有关要求
通知附件包括：
1.部门整体支出绩效评价基础数据表
2.部门整体支出绩效自评表
3.项目支出绩效自评表
4.政府性基金预算支出表
5.国有资本经营预算支出表
6.社会保险基金预算支出表
7.部门本级和所属单位整体支出绩效自评报告（参考本规
程中附件4的格式）


附件2
部门整体支出绩效评价基础数据表
（以2021年对2020年度部门整体支出绩效自评为例）
财政供养人员情况 编制数 2020年实际在职人数 控制率
　 　 　
经费控制情况 2019年决算数 2020年预算数 2020年决算数
三公经费 　 　 　
   1、公务用车购置和维护经费 　 　 　
       其中：公车购置 　 　 　
             公车运行维护 　 　 　
   2、出国经费 　 　 　
   3、公务接待 　 　 　
项目支出： 　 　 　
    1、业务工作经费 　 　 　
    2、运行维护经费 　 　 　
3、县级专项资金
（一个专项一行）
4、其他事业类发展资金 　 　 　
……
公用经费 　 　 　
    其中：办公费 　 　 　
          水费、电费、差旅费 　 　 　
          会议费、培训费 　 　 　
政府采购金额 —— 　 　
部门基本支出预算调整 —— 　 　
楼堂馆所控制情况
（2020年完工项目） 批复规模
（㎡） 实际规模（㎡） 规模控制率 预算投资（万元） 实际投资（万元） 投资概算控制率
　 　 　 　 　 　
厉行节约保障措施 　
说明：“项目支出”需要填报基本支出以外的所有项目支出情况，“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。
附件3
部门整体支出绩效自评表
（   年度）
省级预算部门名称 　
年度预
算申请
（万元） 年初
预算数 全年预算数 全年
执行数 分值 执行率 得分
年度资金总额 10
按收入性质分： 按支出性质分：
  其中：  一般公共预算： 其中：基本支出：
政府性基金拨款： 项目支出：
纳入专户管理的非税收入拨款：
其他资金：
年度总体目标 预期目标 实际完成情况　
　　 　
绩
效
指
标 一级指标 二级指标 三级指标 年度
指标值 实际
完成值 分值 得分 偏差原因
分析及
改进措施
产出指标
(50分) 数量
指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
质量
指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
时效
指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
成本
指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
效益指标
（30分）　 经济效
益指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
社会效
益指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
生态效
益指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
可持续影响指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
满意度
指标
（10分） 服务对象满意度指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
总分 100 　 　


附件4
项目支出绩效自评表
（   年度）
项目支
出名称 　
主管部门 　 实施单位 　
项目资金
（万元） 　 年初
预算数 全年
预算数 全年
执行数 分值 执行率 得分
年度资金总额　 　 　 　 　10 　 　
其中：当年财政拨款　 　 　 　 　 　 　
上年结转资金　 　 　 　 　 　 　
其他资金 　 　 　 　 　 　
年度总体目标 预期目标 实际完成情况　
　　 　
绩
效
指
标 一级指标 二级指标 三级指标 年度
指标值 实际
完成值 分值 得分 偏差原因
分析及
改进措施
产出指标
(50分) 数量指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
质量指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
时效指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
成本指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
效益指标
（30分） 经济效
益指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
社会效
益指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
生态效
益指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
可持续影响指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
满意度
指标
（10分） 服务对象满意度指标 　 　 　 　 　
…… 　 　 　 　 　
总分 100 　 　

附件5

××年度××部门（单位）整体支出
绩效自评报告
（参考格式）










单位名称（盖章）：







（此页为封面）


一、基本情况
（一）部门（单位）基本情况
（二）部门（单位）年度整体支出绩效目标，县本级专项资金绩效目标、其他项目支出（除县本级专项资金以外）绩效目标
二、一般公共预算支出情况
（一）基本支出情况
（二）项目支出情况
两方面：一是××年度县本级专项资金分配安排和使用管理情况，有2个及以上县本级专项资金的要分别总结基本情况。二是除县本级专项资金以外的其他项目支出情况。
三、政府性基金预算支出情况
四、国有资本经营预算支出情况
五、社会保险基金预算支出情况
六、部门整体支出绩效情况
总结归纳本部门“四本预算”支出的绩效目标完成情况，实现产出和取得效益的情况。围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门整体及核心业务实施效果。
七、存在的问题及原因分析
主要反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。
八、下一步改进措施
九、绩效自评结果拟应用和公开情况
其他需要说明的情况

报告需要以下附件：
1.部门整体支出绩效评价基础数据表
2.部门整体支出绩效自评表
3.项目支出绩效自评表（每个一级项目支出一张表）
4.政府性基金预算支出情况表
5.国有资本经营预算支出情况表
6.社会保险基金预算支出情况表


附件6
预算单位绩效自评工作考核评分表
一级指标 二级指标 评分标准 评分
布置工作

10分 自评通知
（8分） 1、印发绩效自评通知的得2分，否则不得分。
2、按照本规程规定，绩效自评通知包括自评范围、自评主要依据、自评主要内容、自评程序和步骤、有关要求等内容，并附有本规程要求的附件的，得6分；否则缺1项扣1分，最多扣6分。 　
工作小组
（2分） 成立绩效自评工作小组的得2分，否则不得分。
实施评价

30分 单位自查
（20分） 县级预算部门本级和所属单位都要开展绩效自查，转移支付项目单位都要开展绩效自查，本级主管部门都要汇总本部门转移支付情况；以上各项每发现一个单位没有做相应工作的，扣1分，最多扣20分。 　
提交报告
（10分） 按时向县财政局报送报告的得10分；每推迟一天报送报告的扣1分，最多扣10分。
自评报告

60分 自评报告
的完整性
（15分） 1、绩效自评报告正文部分内容齐全的，得8分；否则每少一个部分扣2分，最多扣8分。
2、绩效自评报告附件部分内容齐全的，得7分；否则每少一个部分扣2分，最多扣7分。 　
绩效自评表
（15分） 1、部门整体支出和项目支出绩效指标反映产出、效益、服务对象满意度方面的指标和预算执行率的权重符合本规程的，得2分，否则按比例扣除相应的分数。
2、部门整体支出和项目支出绩效指标全部细化到三级指标的，得3分；部分细化的，酌情扣分；没有细化的，不得分。
3、部门整体支出和项目支出三级绩效指标内容明确、具体、可衡量的得5分；突出核心指标，精简实用的得3分；指标与部门整体支出和项目支出密切相关，全面反映产出和效益的得2分；否则每项酌情扣分，最多扣10分。 　
绩效评价
报告反映
问题情况
（15分） 绩效评价发现问题详实全面的得15分，只提出资金不足问题的不得分；其他情况酌情扣分。 　
针对问题
提出可行性建议的情况
（15分） 针对评价发现问题提出包含有关政策在内的可行性建议的得15分，只提出加大资金投入建议的不得分；其他情况酌情扣分。 　
合计 100分