双牌县财政局

关于编报2018年度行政事业单位

国有资产报表的通知

县直各单位，各乡镇场：

根据《财政部关于印发<行政事业单位国有资产年度报告管理办法>的通知》（财资〔2017〕3号）、《财政部关于编报2018年度行政事业单位国有资产报告的通知》（财资〔2019〕1号）、《湖南省财政厅关于编报2018年度行政事业单位国有资产报表的通知》（湘财资〔2019〕3号）文件要求和省市财政部门的统一安排部署，现就做好我县2018年度行政事业单位国有资产报表编报工作（以下简称资产年报）有关事项通知如下：

一、2018年度资产报表编报工作的主要内容

（一）编报范围。经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；占有、使用国有资产，执行民间非营利组织会计制度的社会团体等单位（以下简称行政事业单位），截至2018年12月31日的全部国有资产情况。

（二）编报内容。资产年报由行政事业单位国有资产报表、填报说明、分析报告三部分组成。

1、行政事业单位国有资产报表包括单户表和汇总表。单户表由各行政事业单位编报，反映本单位国有资产总体情况、存量情况、配置使用处置等管理情况、土地、房屋、车辆等重要资产信息，以及行政事业单位公共基础设施情况；汇总表由各财政、各主管部门按照财务隶属关系逐级汇总编报，反映本部门、本地区行政事业单位国有资产总量、配置、使用、处置、收益等情况。

2、填报说明是对资产报表填报口径、审核情况、数据差异情况以及其他编报相关情况的说明。

3、分析报告是以资产和财务状况为主要依据，按照向人大报告国有资产管理情况的有关要求，对资产总体情况、配置、使用、处置、收益情况，资产管理促进改革、支持事业发展等工作情况，当前资产管理中存在的突出问题的整改措施等的分析和总结。

（三）编报方式。各单位按照《2018年度资产报表编报操作说明》通过湖南省行政事业资产动态管理信息系统——“资产报表”模块进行编报。

二、2018年度资产报表编报要求

（一）报送时间。

1、资产报表电子介质数据报送要求。资产报表电子介质数据通过湖南省行政事业资产动态管理信息系统上报，各单位应于2019年3月10日前将本部门资产报告相关材料报县财政局审核；县直主管部门以前年度资产报表汇总反映本部门及下属单位资产信息的，今年继续汇总上报。以前年度未纳入报表系统的独立核算的行政事业单位，今年必须全部纳入报表系统。

2、资产报告纸介质数据报送要求。各单位应于2019年3月10日前将审核通过并加盖本部门行政公章的汇总资产报表和分析报告纸质件寄送至县财政局资产管理股。

（二）报送内容。各单位报送的材料包括：

1、纸质材料。各单位应规范资产报表报送格式，以正式文件向县财政局报送资产报表汇总表及文字分析报告，附件包括资产年报汇总表及填报说明（A3纸打印）、分析报告，并按以上顺序加具封面、编排目录和页码，装订成册。报表封面要签章齐全，单位负责人、资产管理负责人、填表人均要签字（签章），单位加盖公章。

2、电子材料。各单位均报送纸质材料的电子版和所有独立核算单位单户表和汇总表电子版。县直各单位还需报送所有单位资产卡片。涉密单位仅需要报送汇总表。

（三）准确填报，严格把关，提高资产报表编报质量

1、认真填报资产报表各项内容，确保信息准确。对通过资产系统提取生成的信息，各单位要认真核实，提取的源数据存在问题的，应当查找原因，完善基础数据；对需录入的信息，要做到全面、客观、准确，其中《封面表》中的单位基本性质、会计制度、机构行业类型、是否编报部门决算等信息必须填报正确，为按照财政部要求分类、分行业提取资产汇总报表打好基础。各地区、各部门要加强指导和审核，督促单位准确填报。

2、建立资产与财务衔接机制，确保资产报表与决算报表有效衔接。各单位要建立资产与财务衔接机制，资产系统中的房屋建筑物（含大型修缮）、办公设备、专用设备、信息网络及软件、公务用车、其他交通工具的新增价值，应与部门决算系统中的相关决算支出有效衔接，对于差异部分，单位必须提交详细的情况说明；对资产系统与部门决算系统中相同口径的信息要做到真实、完整、一致。

3、认真做好资产报表数据分析，编写分析报告。省直各主管部门要在初审、汇总下属单位分析报告的基础上，编写本部门的综合分析报告；财政部门要加强对本地资产报表的统计分析，编写本地的资产报表分析报告。

三、工作组织

（一）高度重视，精心组织。资产年报是行政事业单位年度国有资产占有、使用、变动等情况的综合反映，是落实国务院向全国人大常委会报告行政事业性国有资产情况的重要基础。在建立向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的新形势下，2018年度资产年报不仅是管好用好国有资产，更好地发挥国有资产效益的客观要求，更是关乎国家治理体系和治理能力现代化的一项重要基础性工作。县直各单位、各乡镇场要统一思想，高度重视，精心组织，做好协调，安排专人负责资产年报工作，以向党和人民交一份“明白账”的历史担当，扎实推进资产年报培训、编制、会审等各项工作开展，确保按时保质完成工作任务。

（二）夯实基础，狠抓整改。各单位要严格按照《财政部关于进一步加强和改进行政事业单位国有资产管理工作的通知》（财资〔2018〕108号）、《湖南省财政厅关于进一步规范和加强省级行政事业单位国有资产管理的通知》（湘财资函〔2018〕28号）以及县财政国资部门陆续下发的关于加强全县行政事业单位资产管理的建议及要求，进一步夯实管理基础，切实加强财务管理，规范会计核算，做好年终盘点，完善资产卡片，为编报资产年报打好基础。针对存在的问题，要采取有效整改措施，及时清理货币资金和已投入使用未转固在建工程，消化存量资金，加快在建工程转固，确保资产年报中货币资金和已使用未转固在建工程总量和占比要小于以前年度，提升资产管理的质量和水平。

（三）认真审核，提高质量。县直主管部门和各乡镇﹙管理局﹚财政所应当加强对本部门、本地资产年报数据审核力度。对本年度和上年度相比重大数据变动，资产数据与财务数据不一致等现象，应当详细说明情况。县财政局将加强行政事业单位国有资产年报会审和考评工作，对各单位资产年报质量及报送情况等进行通报，奖优惩劣。

（四）做好分析，强化应用。各单位应当认真撰写分析报告，既要反映行政事业单位国有资产管理自身情况，也要突出工作亮点和工作成效，着重反映行政事业单位国有资产在保障单位履职、推进教育卫生等公共服务供给和促进科技文化事业发展方面所发挥的积极作用，同时还要反映管理中存在问题的自查和整改情况。

（五）严格保密，确保安全。各单位应当严格遵守国家有关保密法规，落实相关安全保密要求，重视上报资产数据的安全保密工作。按照“谁产生，谁定密”的原则，由报送主体确定所报送信息是否涉密。涉密资产数据不得纳入非涉密资产管理信息系统进行管理。凡单位认定或按国家有关规定认定为涉密的信息，应当通过光盘等介质进行离线报送，并准确标注报送介质的密级。

四、其他事项

（一）机构改革部门报送主体。涉及机构改革的部门，已完成资产划转的，由划转后的单位报送资产年报。未完成资产划转的，如果拟划转资产范围清晰无疑议，由接收方报送；如果拟划转资产范围不清晰，经协商一致，可由划出方报送。资产划出方和接收方应当充分沟通，确保不重不漏。同时做好资产年报与财务决算报告主体的衔接。

（二）资料下载。各单位可以登录湖南省行政事业资产动态管理信息系统，在门户网站“文件下载”栏目中下载2018年度行政事业单位国有资产报表、填报说明提纲、分析报告提纲、编制说明、操作手册等。

（三）联系方式。各单位在编报中如有问题，请及时与县财政局国资股联系﹙联系电话7729206﹚。未加入县资产管理群的，请及时加入（县资产管理群QQ：16805040）。各单位财务人员要随时关注县资产管理局动态，认真阅读群里下发的相关文件，严格按要求组织报表编制工作。

同时，也可与财政厅资产管理处联系。联系电话：0731-85165944；传真：85165844；技术服务电话：85165945。

   双牌县财政局

                                                                     2019年2月20日