（摘要）
一、1-8月全县财政预算执行情况及其特点
今年以来
，
在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督和支持下
，
全县各级各部门紧紧围绕县委经济工作中心，努力克服宏观经济下行、政策性减收、稳增长、调结构压力俱增等诸多不利因素
，
站在双牌发展稳定的高度，用发展的措施抓财税工作
，
用改革的办法强化财税管理，稳中求进
，
有保有压，统筹兼顾
，
促进了全县经济和社会事业的持续、稳定、和谐发展。
（一）1-8月财政预算执行情况。
收入方面：1-8月
，
在全省各地财政收入持续高幅增长的形势下，全县完成财政总收入22871万元
，
占年初预算的62.32%，同比增长22.77%
。
其中：地方一般预算收入14268万元，同比增长25.61%
；
上划中央收入7071万元，同比增长18.33%
；
上划省级收入1532万元，同比增长18.3%。
支出方面：1-8月
，
全县累计完成一般预算支出55001万元，同比增长25.25%
。
其中：县本级一般预算支出33055万元（工资性支出12457万元，为一般预算支出的37.68%）
，
为预算的69.45%；上级追加专项支出21946万元。
（二）1-8月财政预算执行主要特点：
主体税种增势良好
。
除企业所得税外，全县增值税、营业税和个人所得税等主体税种分别增长29.52%、24.08%、34.59%
，
支撑了全县财政收入的稳定增长。另外
，
资源税、印花税、土地增值税、契税等地方性税种也分别实现了169.19%、123.47%、176.2%、89.59%的高增幅，成为前8个月财政增收新亮点。
收入结构渐趋优化
。
前五个月，受经济增长放缓、投资增幅回落、国家限能限产、结构性减收、以及县内重点项目普遍开工不足等因素影响
，
税收收入增长放缓，导致收入质量有所下降
。
六月份后，随着各项收入考核机制的建立
，
以及6大类40个重点项目的推进，不利形势迅速扭转
，
重点税收稳定回升。加之有针对性地对非税收入实施科学调控
，
收入结构逐渐优化，收入质量稳定提升。
支出保障统筹有力
。
在收入形势严峻、收入增长乏力、刚性支出巨增、改革配套沉重、收支矛盾突出、上级资金到位缓慢、资金调度异常困难的形势下，始终坚持民本民生为重
，
基本运转为重，基层保障为重
，
发展大局为重，统筹兼顾
，
有保有压。1-8月
，
全县财政总支出保持了25.25%高增幅。其中
，
一般公共服务、教育、医疗卫生、城乡社区事务等重点支出分别增长53.64%、44.53%、20.44%、51.07%，基本运转和重点支出得到有力保障。
二、1-8月
，
全县财政预算执行中所做的主要工作
（一）狠抓了财税收入入库
。
今年来，针对诸多减收不利因素的影响
，
为确保财政收入目标的稳定实现，财税部门在乡镇场和县直各部门配合支持下
，
采取早动员、早部署、层层负责、全员参与、重点攻坚的办法竭力征管。一是层层落实任务
。
建立税源台帐，在充分掌握税源动态的基础上
，
按月分季将任务分解到征管责任单位和责任人。并以旬促月
，
以月促季，搞好入库调度
，
及时分析解决收入入库中存在的重点难点问题，集中各方面智慧和力量抓收入
。
二是强化协税护税。修订和完善了财税工作考核办法
，
建立重点项目税收领导负责制，对上年度协税护税实行了严格的奖罚兑现
。
并严格将协税护税进度与单位经费拨付挂钩，为实现财政收入均衡入库起到了重要的助推作用
。
三是规范了非税收入征缴。进一步清理和规范了收费项目、标准
，
严格执行非税收入责任制，实行以票管收
。
同时，为进一步提升收入质量
，
调优全年收入结构，有针对性地对全县非税收入实施调控
，
确保了非税收入入库的科学合理。
（二）强化了重点支出保障
。
始终坚持以人为本，在资金调度十分紧张的情况下
，
通过统筹财力，促进节支
，
推进国库集中支付，大力整合专项资金的办法
，
着力保运转、保民生、保重点、保基层，稳中求进、有保有压
。
一是保障重点。及时足额发放了干部职工工资、津补贴和弱势群体的扶助资金
，
住房公积金补助标准由5%提高到12%，政策内民本民生配套保障到位
，
重点支出不折不扣落实。二是统筹调剂
。
坚持基本公共支出预算内资金安排，预算内财力无法保障的公共支出
，
通过整合财政专项资金解决。大部分基础设施和建设类项目通过融资和土地出让收益来解决
。
三是均衡拨付。按照需要与可能的原则
，
一方面，做到公用经费同标准安排
；
另一方突出向乡镇基层倾斜，向惠农倾斜
。
今年乡镇财力转移支付增长42.43%。在此基础上
，
注重了资金均衡拨付。1-8月
，
预算内资金支付进度达到69.45%。
（三）加大了政策资金争取
。
全县相关职能部门始终把上争政策和资金作为工作重点。在县委、县政府主要领导和分管领导带领下
，
多渠道、全方位，采取多种形式到上级部门汇报争取
，
反映双牌实际困难，得到了他们的高度重视和重点支持
。
财政部门将争取上级财力性转移支付做为核心工作来抓，抽调骨干人员
，
研究政策，掌握动态
，
竭尽全力反映我县“人口小县”体制劣势，加大在生态因素上做文章
。
通过汇报，省财政厅对我县重点生态功能区因素、人口小县因素给予了重点考虑和支持
。
同时，县直有关部门密切配合
，
结合双牌实际，精心筛选打造项目
，
大力争取交通能源、农田水利、环境整治、城乡发展、社会保障、医疗卫生、文化教育、住房保障等各类专项资金，取得了很好的效果。
（四）严格了财政秩序监管
。
今年来，我们不断创新和强化财政管理
，
确保了财政资金的良性运转。一是强化了预算刚性管理
。
严格遵照《预算法》和县委、县政府指导思想，按照依法理财、综合预算、厉行节约、保障民生、统筹兼顾
，
确保平衡的原则，科学编制了本年度财政收支预算
，
经县人大审定通过，财政严格依法执行
。
二是强化了专项资金管理。大力实施了农业、教育、社保等专项资金的检查
。
拟定了财政专项资金整合办法，为提升财政专项资金使用效益奠定了基础
。
三是强化了国有资产管理。加强了对已处置国有资产遗留问题的处理
，
组织实施了河道采砂权拍卖，开展了工业园区土地清理
，
进一步强化了国有资产收益管理。四是强化了乡镇财政和债务管理
。
深化了乡村财政财务精细化管理，通过惠农补贴网发放各类补贴29项
，
共5011万元。组织了乡、村垫缴农业税债务化解
。
进一步强化了财政投资评审，开展了财政财务秩序和会计信息质量重点检查
，
维护了正常有序的财税秩序。
三、下阶段财政预算执行任务及完成全年预算收支目标的措施
1、加大县域经济支持力度
，
巩固壮大财源。要紧紧抓住国家大力实施稳增长一系列宏观政策机遇
，
立足双牌实际，充分发挥财政杠杆作用
，
支持县域经济发展。一要加大融资力度
，
保障建设资金需要。加快政府性融资到位落实
，
推进财政融资平台建设，扩展财政融资渠道和能力
。
建立全县财源项目库，搞好项目申报和资金争取
，
加大招商引资力度，落实项目支撑
。
二要优化财政服务，推进重点项目建设
。
大力支持全县6大类40个重点项目的推进，对全县在建和拟建重点项目分门别类制定保障措施
，
主动参与，当好参谋
，
事前介入，确保重点项目成为税收实现的主体财源
。
三要多方协调，加快国有资产处置变现
。
切实做好国有资产调查，争取再处置一批闲置资产
。
严格国有资产处置执收成本核算，增强政府对处置收入调配权
。
尽快解决已处置资产遗留问题，加快项目推进
。
多渠道解决工业园区建设土地和资金问题，加快承接产业转移。。
2、咬定收支目标不放松,推进依法科学征管
。
一要推进依法治税，强化征管力度
。
明确财税征管主体职能、职责，推进征管改革和方式创新
。
简化房地产税费收缴程序，加快制定房地产税费一体化征管方案
，
尽快建立存量房交易纳税评估系统。加强部门联动
，
进一步明确部门的代扣代缴责任，切实加强财税征管部门与政府职能部门的协作配合
，
增强源头控管力度。二要加大稽查力度
，
强化税费优惠政策清理。进一步加大欠税清缴力度
，
对欠缴税额较大的企业和行业，制定有针对性地清欠方案
。
对小规模纳税户、规模以上企业和房地产建设领域税费实行动态监管，坚决打击各种偷、逃、骗、抗税行为
。
及时清理废止与当前经济及发展战略不相配的税费优惠政策，严格规范税费减免
。
三要控制收入规模，提升收入质量
。
认真研究中央和省财政部门最新出台的相关政策，强化经济、财源调研
，
建立与县域经济发展相适宜的收入规模核定机制。引导县域经济发展转方式
，
着力增强主体税种实力，提高财政收入占GDP的比重
，
降低非税收入占比，正税清费
，
积极应对上级财政收入质量激励约束政策。
3、坚持有保有压支出原则
，
强化财政绩效监管。一要严格预算执行
，
规范支出管理。牢固树立过紧日子思想
，
严格执行预算和部门预算，建立预算绩效管理
，
落实绩效考核，严格控制非生产性支出
。
加强资金调度，加快支出进度
，
做到均衡拨付。强化重大财政支出预算筹控
，
对重点建设和重大活动的资金需求，切实做好预案
。
二要加强专项资金管理，强化资金配套研究
。
借鉴先进县区的管理经验，制定出适宜我县实际情况的财政专项资金管理办法
，
严格落实全县专项资金整合计划。加强各项改革资金配套政策研究
，
做到既要保证各项改革的顺利实施，又要尽力为财政节约
。
三要创新监管机制，维护财政秩序
。
规范财政内部监督检查行为，强化纪检监察、财政、审计、社会监督联合监管机制
，
逐步推进预算公开，加强政府性投资重点领域、重大资金流向的监督检查
，
强化财政投资评审。加快农村“一事一议”项目验收
，
及时兑付财政奖补资金。深入推进财政改革
，
尽快实施国库集中支付全面改革。
4、跟进宏观政策研究分析
，
确保上争项目资金落实。一要加强上级财政政策研究
，
大力争取一般性财力。密切关注上级财政政策动态
，
深入分析研究，制定应对预案
。
紧跟宏观经济走势，合理控制财政收入规模
，
降低增长速度，增强主体税种实力
，
压缩非税收入占比，提升财政收入占GDP的实有比重
，
为争取激励性转移支付创造条件。要进一步到省厅汇报衔接
，
对上半年我县重点反映的几个问题进行追踪，争取省厅表态得到落实
。
二要加强部门跟进衔接，大力争取专项资金
。
加强专项资金争取，对比分析专项资金的到位和进展情况
，
加快项目申报、补报，确保专项资金争取较去年有较大增长
。
注意加强省财政新出台的专项资金整合办法研究，做好明年重大专项资金争取工作
。
加强部门协调，积极搞好上报项目的跟踪
，
切实提高争资效果。同时
，
要积极争取上级资金调度，缓解全县资金压力
，
确保全县经济及各项社会事业资金需要。
