（摘要）

    一、2010年预算执行情况

    2010年 ， 全县财政总收入完成 2.3522亿元，增长27.1% 。 其中：地方一般预算收入13814万元，增长 26.09 % ； 上划中央收入7713万元，增长 30.12 % ； 上划省级收入 1995万元，增长 22.53 % 。 全县财政总支出完成6.3675亿元，增长30.14 % 。 全年可实现收支平衡。

    2010年全县预算执行和财政工作主要有以下四个特点：

    1 、财源逐步做大 ， 发展后劲增强。 一是巩固壮大了工业骨干财源 。 大力支持南岭、电站推进自主创新，扩大规模 ， 增强实力。与此同时 ， 新型工业化诸多新政的出台实施，为我县工业发展壮大带来新的契机 ， 欣远大竹海、华茂生物科技、中农银杏、金蕊实业等多个新兴高科技、高附加值工业项目的引进，助推我县工业税收再上一个台阶 。 当年新增工业总产值4亿元，新增工业税收1500万元 。 二是拓展了资源型财源。通过落实项目实施和生态补偿政策 ， 全县工业原料林和楠竹基地规模不断增加，全年新增造林8.1万亩 。 通过整合农业产业资金，大力支持了乡村特色种植业、养殖业和农产品加工业发展 ， 为财政增收注入了新血液。当年 ， 种植特色农产品17.9万亩,带动龙头企业创利税2800万元；通过调整小水电布局和协助矛盾处理 ， 全县重点水电建设进度加快，五里牌电站按预定计划有序推进 ， 永江、社江流域小水电企业实现重组；通过财政垫资和融资 ， 阳明山旅游区基础设施建设加快，景点开发、旅游推介按规划全面推进 ， 实现旅游综合收入3.31亿元,同比37.9%。三是大力构筑了后续财源 。 工业园实现提质扩容，园区二期路网改造提速 ， 园区管理设施不断完善，竹木加工园32栋标准厂房全部建成 ， 为承接产业转移，打造工业强县奠定了坚实的基础 。 当年园区规模工业企业达到34家，园区工业总产值达到21亿元 ， 实现税收380万元。同时 ， 二广高速连接线、207国道改扩建、君临滨江、天龙宾馆、县城污水处理厂和垃圾处理场等一批重点基础设施和商业开发项目启动和建设，已成为我县拉动内需 ， 实现税收的重点，增强了我县发展后劲。

    2 、收入均衡入库 ， 质量稳步提升。 一是强化了目标管理 。 进一步修订和完善了财税三局的目标管理，落实征管责任 ， 增强了财税征管的目的性、针对性和主动性。建立税源台帐 ， 加强重点税源监控，确保了主体税收的均衡入库 。 二是多渠道挖潜增收。通过改进征管方式 ， 清理优惠政策，强化财税稽查 ， 扩大综合治税方式清缴税收。通过严格财务核算 ， 规范工程结算，源头以票控收方式新增税收 。 通过理顺农业“两税”职能，及时掌握房产、土地变动资信 ， 推进农业“两税”直征。三是合理组织非税收入 。 进一步了拓宽非税收入征缴领域，建立起非税收入执收目标管理和责任追究机制 ， 并不断完善非税收入信息化征管系统，科学组织入库 ， 在积极组织收入入库，确保总量稳定增长的同时 ， 最大限度挤榨收入“水分”，增加税收收入和地方一般预算收入占财政总收入的比重 ， 努力提高收入质量。全年税收收入和地方一般预算收入占财政总收入的比重分别为77.6%和58.73% ， 两项指标均处于全市前列，为地方财力的增长奠定了坚实基础。

    3 、上争力度加大 ， 成效更加明显。 一是争政策确保长远利益 。 针对财政体制改革上划或再分享的税种，我们在组织收入时候 ， 突出做大了跟基数调整相关税种，对南岭民爆退税、电力税收分成等影响基数的因素做了重点反映 ， 并充分考虑与财政体制改革的对接，调优税种结构 ， 均衡组织入库，确保了我县在改革基数测算上取得有利 。 二是均衡性转移支付财力争取成效好。2010年 ， 均衡性转移支付较上年净增2268万元，超年初预期目标1560万元 ， 其中林业生态因素历经多次汇报、努力争取，首次挤进了国家重点生态功能区均衡转移支付补助范围 。 三是各类专项资金争取成效好。全县各级各部门立足双牌实际 ， 精心打造项目，积极协调各方关系 ， 努力上争外引。这些资金的到位极大地推动了我县各项社会事业的发展 ， 增强了全县资金调度活力，为合理整合支出提供了强力保障。

    4 、支出重点突出 ， 保障能力增强。 一是确保了干部职工的工资性收入稳定增长 。 落实了公务员套改工资，公务员津补贴兑付方式进一步改进,义务教育教师绩效工资按政策得到落实 。 全县工资性支出（含津补贴）达14845万元，同比增长14% 。 二是确保了全县各单位的基本运转。根据事权与财权相匹配的原则适当安排了各单位的公用事业经费 ， 并按预算进度均衡拨付了各单位的预算资金，确保各单位基本运转的需要 。 二是大力支持了社会事业发展。“三农”投入力度加大 ， 农林水事务支出9446万元，同比增长37.8% ， 确保了对农投入“总量持续增加，比例稳定增长” 。  农村民生工程建设、现代农业产业化、贫困村扶贫、水淹区移民开发、   农村一事一议、农村居民消费拉动、城乡统筹发展等事业得到全面推进 。 强农惠农政策进一步落实，打卡发放涉农补贴32项 ， 金额达4585万元，兑付家电及汽摩下乡补贴458万元 。 教育事业加快发展。全县教育投入11362万元 ， 增长37.59%。农村义务教育经费保障机制进一步健全 ， 教育公共资源不断优化，职业教育和远程教育深入推进 ， 教育发展环境不断改善，全县教育水平不断提升 。 公共卫生体系建设得到加强。全县医疗卫生支出5838万元 ， 增长84.92%。城乡卫生基础设施不断完善 ， 新型农村合作医疗和城镇居民医疗保险参保率不断提升，保险统筹保障能力不断增强 ， 全年兑付医保资金4441万元，其中县本级财政负担550万元 。 全县人民健康水平不断提高。社会保障体系不断健全 。 全县社会保障支出10930万元，增长19.95% 。 社保“五险”持续扩面，新型农村养老保险开始试点 ， 城乡低保应保尽保，困难群体救助机制不断完善 。 积极的就业政策得到落实，职业培训、就业扶持力度加大 ， 全县共发放小额担保贷款899笔，计7905万元 ， 财政累计贴息618万元。与此同时 ， 一般公共事务、公共安全事务、文化体育、环境保护、基层政权、村干部待遇、县内重点项目建设、招商引资及县委、政府确定的其它重点开支项目也得到了基本保障。

    5 、管理机制健全 ， 运作日趋规范。 一是严格执行预算 ， 在支出管理上突出“严格支出”和“均衡支出”两个关键，精减资金流出渠道 ， 做到财政资金“一个口子出水”，并在严格执行预算的基础上 ， 按月均衡支出，增强了预算的严肃性和约束力 。 二是强化了对财政专项资金的管理，树立“小钱办大事”的理念 ， 突出资金整合效应，加快支出进度 ， 当年调控部门专项资金600万元。同时 ， 组织开展了强农惠农、社保、国债、基本建设等资金的专项检查，严肃查处挤占挪用、铺张浪费财政资金的行为 。 三是强化了财政性投资项目评审和预决算，对县内重点项目实施预、决算及招标标底进行评审 ， 确保了财政性投资的有效性。全年评审财政性投资建设项目32个 ， 评审金额10059万元，审减1402万元 ， 审减率14.25%。四是加强了乡村财政财务管理 ， 进一步完善了乡镇财政转移支付办法，增加了对乡镇财力转移 。 组织开展了农村财务人员培训，推进了“村帐乡代管” ， 确保了村级基本运转。五是加强政府性债务管理 ， 严格控制政府举债行为，按计划分步偿还良性债务 ， 开展了政府融资平台清理，防范和化解了财政风险 。 与此同时，还推进了资产管理与绩效评价 ， 强化了国有资产配置管理。继续深化了部门预算、国库集中支付、非税收入打捆收费等几项财政改革 ， 开展了公务车辆定点加油政府采购。通过严格管理和深化改革 ， 全县财经秩序得以根本好转。

    纵观2010年全县财政工作 ， 虽然取得了一定成绩，但财政运行中也还存在一些困难和问题 。 主要表现在：新的财源体系还在构成当中，基础不够稳固 ， 抗风险能力弱；资金调度仍然紧张 ， 收支矛盾依然突出；财政保障还存在结构性问题 ， 建设投入压力俱增；历史债务沉重 ， 财政运行潜存风险；体制机制不够健全 ， 财政管理有待进一步加强。对于这些问题 ， 我们将予以高度重视，采取积极有效的措施逐步加以解决。

    二、2011年财政预算草案

    2011年预算编制的指导思想：坚持以科学发展观为统领 ， 按照上级财政部门和县委、县政府的决策部署，继续贯彻积极财政政策 ， 充分发挥财政职能作用，促进县域经济结构调整和发展方式转变 ， 重点围绕促经济增长，抓财政增收 ， 保民生增利，推改革增效 ， 以深化“省直管县”改革和全口径预算为核心，实施财政信息化“三年行动计划”为驱动 ， 加快财政改革与发展，完善县乡财政体制 ， 理顺运行机制，规范财政运作 ， 积极组织收入，加强财政科学化精细化管理 ， 提高财政资金使用效益，为双牌走出困境 ， 实现又好又快发展提供切实的财力保障。

    2011年全县财政总收入增幅按16%安排 ， 具体为：全县财政总收入2.73亿元，其中：地方一般预算收入15883万元 ， 上划中央收入9163万元，上划省级收入2254万元 。 全县本级一般预算总支出拟安排3.6795亿元，当年收支平衡。

    三、完成2011年财政目标任务的措施   

    （一）大力支持经济发展 ， 做大做强财源蛋糕。 一要明确财源建设项目重点 。 要突出特色，巩固农林基础财源 。 着力实施生物能源、速成丰产林、药材茗茶等“八大工程”，发展特色农林业 。 整合竹木资源，组建竹木加工企业集团 ， 培育农林主导产业，确保基础财源税收贡献率年均增长8% ， 当年实现2000万元以上。要突出主体 ， 壮大工业主体财源。坚定不移地实施优势资源转换战略 ， 大力支持南岭民爆与央企合作、双牌电站扩机增容。做大做强双牌铝厂、双联化工等冶炼龙头企业 。 扶持华茂生物、金蕊实业等企业提升自主创新。大力支持“一园四区”提质扩容 ， 夯实承接平台，力争新落户规模工业企业5家以上 。 当年规模工业增加值增长25%，工业税收增长20%以上 。 同时，乡镇要争取发展5家创税60万元以上的特色中小企业 ， 建立新一代乡镇财源。要突出效益 ， 振兴三产业财源。以提升服务业效益为关键 ， 加快发展金融、保险、地产、通讯、中介服务业和现代物流业。以4A级景区创建为依托加快阳明山旅游综合开发 。 确保三产业税收新增500万元以上。要突出重点 ， 开发项目型财源。要精心包装、打造项目 ， 争取一批大项目挤进国家和省规划笼子。大力支持县内业已规划的交通、能源、城建、水利等项目启动或加快进度 。 力争重点项目新增税收2000万元以上。要吃透政策 ， 盘活政策财源 。 要紧跟省直管县改革后续政策的动态，积极争取体制性补助和县级财力保障性补助 。 要按照经营财政的理念，将国有资产等要素当作资本运作 ， 确保土地、林权、河道等资产变现增值，实现财政增收 。 二要拓宽财源建设投入渠道。要紧紧抓住国家调整经济增长和转变生产方式的诸多新政出台机遇 ， 多方筹资拓宽财源建设投入渠道。对外招商引资 ， 力争到位外资1800万元美元、内资13亿元以上。对上争取资金 ， 力争产业发展资金3.5亿元以上。要加强财银联手 ， 加速融资平台建设，大力支持保险产业、金融产业对经济发展的支撑能力 。 三要明确财源建设导向，完善财源建设机制 。 坚持“政府引导、企业自创、市场运作”导向，着力解决政策和财力在财源建设上“越位”与“缺位”的问题 。 要加强组织领导，完善重点财源项目领导负责制和资金投入跟踪问效制 ， 强化调度督促，确保财源建设顺利推进。

    （二）完善财税征管机制 ， 实现收入保量提质。 一要建立健全财政稳定增收机制 。 做好年度收入预测及分析，加强财政经济运行动态监管 ， 使财税收入的规模、速度、结构与全县经济发展相适应。二要建立税收均衡入库保障机制 。 征管任务均衡下，通盘考虑年度收入目标 ， 按经济运行规律逐月下达任务。重点税收均衡抓 ， 完善重点企业、重点行业、重点项目税源管理台帐，强化日常分析和监控 ， 掌握征管主动权。部门权责均衡管 ， 制定议财议税制度，强化财税征管领导责任 。 完善财税三局目标考核，强化征管部门主体责任 。 硬化县直部门和乡镇场协税护税奖罚措施，严肃财税协护责任 。 税收政策均衡执，清理各种优惠政策 ， 严格税费减免审批，统一税负 ， 堵塞漏洞。坚持大小税收一齐抓 ， 努力挖掘税源潜力。整合财税侦查力量 ， 强化联合稽查，不断扩大综合治税成果 。 三要切实提高收入质量。坚持收入以税源为依托 ， 常年抓、均衡抓，不搞虚收、空转 ， 不收过头税。进一步建立健全非税收入执收责任追究制 ， 以信息系统为平台，科学组织非税收入征缴、入库 ， 切实提高财政收入质量。

    （三）树立民生财政理念 ， 统筹优化财政支出。 要按照公共财政要求 ， 进一步统筹优化财政支出，确保民本民生和社会事业进步 。 一要确保民生持续增利。大力实施收入分配制度改革 ， 促进城乡居民收入增幅与全县人均GDP增幅基本同步，改善民生福祉 。 保障全县干部职工工资及时足额发放，进一步落实津补贴及绩效工资改革政策 。 二要支持民生事业发展。实施“教育强县”战略 ， 继续完善义务教育经费保障机制，实施农村校舍安全工程 ， 推进义务教育合格学校、农村寄宿制学校建设，调整城镇学校布局 ， 支持全县职业教育和学前教育发展。着力缓解全县就业矛盾 ， 落实积极的促进就业财政政策，以资金扶持、创业培训、优化服务为推手支持做好高校毕业生、困难群体和农民工等重点就业群体的就业工作 。 加快完善社会保障体系，做好新农保试点 ， 完善城乡社会救助体系，逐步提高城乡低保补助标准 。 支持保障性住房建设和农村危房改造。大力支持卫生事业 ， 落实医药卫生体制改革财政政策，支持乡镇卫生院公转房、村村卫生室建设 。 支持基层医疗卫生机构实施基本药物制度和药品零差率销售改革。完善新农合和居民医保筹资机制 ， 提高医保补偿水平。促进文化体育事业发展 ， 支持乡镇文化站、广播电视村村通、农家书屋等文化惠民工程建设和全民健身项目建设。同时 ， 还要落实农村计划生育家庭奖扶和城镇独生子女父母奖励政策。大力支持小河流域治理 ， 推进饮水安全、乡村清洁工程建设。三要增投入惠“三农” 。 加大“三农”投入，拉长农村“短板” 。 落实惠农补贴政策，加强农村水、田、林、电、讯、路等基础设施建设 。 完善农业保险，加强财政扶贫 ， 支持现代农业发展，继续推进新农村建设 ， 推进农村扶贫和移民开发，做好渔民解困工作 。 同时，还要保障困难单位的基本运转 ， 增加乡村运转经费，改善乡村干部待遇 ， 加强基层政权和政法保障建设，促进社会和谐稳定。

    （四）深入研究改革政策 ， 大力争取上级扶持。 一要大力争取体制性财力补助 。 要进一步深入研究省财政体制调整和“省直管县”改革后续配套政策，跟踪信息 ， 掌握动态，对财政体制调整和“省直管县”改革实施以来 ， 给县级财政绩效损益带来的影响进行科学分析和评估，有针对性地调整对接方略 ， 提前介入，早做准备 。 今年，要在现有关系建立的基础上 ， 紧紧抓住国家和省里推进基本公共服务均等化、主体功能区建设和县级可用财力保障机制不断完善的契机，以我县属省级贫困县、人口小县、水淹区县、林业生态大县等特殊性因素为切入点 ， 积极争取上级财政对我县的补助系数，加大财力性补助力度 。 二要大力争取专项政策和资金。要紧紧围绕县委、县政府确定的发展战略、发展思路和发展布局 ， 切实履行部门职责，精心研究国家政策导向和投资重点 ， 认真筛选、论证和上报项目，争取一大批重点项目挤进国家和省里的扶持计划 。 要加强部门配合，扎实基础工作 ， 融通各方关系，多渠道多方位争取各类专项资金 。 今年要在林业、交通、卫生等部门体制改革补助、保障性安居工程补助、城乡民生事业补助、教育化债奖补、农村“一事一议”奖补、生态环境工程奖补、自主创新和结构调整及其他各类政策调整专项补助上有大的斩获。要进一步规范向上争取项目资金行为 ， 修订完善向上争取政策和资金的考核奖惩办法，确保向上争取政策和资金积极主动 ， 规范有序。

    （五）突出财政精细管理 ， 提高财政运行绩效。 一要坚持依法理财 。 认真贯彻落实《预算法》等法律法规，自觉接受人大、政协、审计和社会公众的监督 。 严格按规定的时限和程序编制、报审财政预算和部门预算，力求预算编制精细化、透明化 。 严格按照上级财政部门出台的新政策，将预算外事业性收费收入（不含教育收费）依法纳入预算内管理 ， 进一步规范和完善预算管理方式。着力加强财政法制建设和财税干部队伍作风建设 ， 切实改变工作作风，不断提高依法理财、为民理财的责任意识 。 二要继续坚持“严控支出，均衡支付” 。  严格执行县人大通过的收支预算，严格预算管理 ， 增强财政预算的约束力和执行力，实行重大财政事项报告制度 ， 规范大额支出、总预备费支出的申报、审批程序，严格按预算进度均衡拨付财政资金 ， 减少临时动议。牢固树立过紧日子思想 ， 厉行勤俭节约，严控非生产性开支 ， 降低行政成本。三要加强和改进财政监管 。 用一盘棋的理念加强政府对财政资金的统筹力度，改正财政资金部门化观念 。 进一步完善专项资金管理和整合方式，减少分食现象 ， 提高财政专项资金整合总体绩效。健全行政事业单位国有资产管理制度 ， 规范部门单位资产配置。加强行政事业单位经营性资产收益控管 ， 借鉴政府采购的方式、方法规范行政事业单位门面出租和其他资产处置。加强政府性债务管理 ， 开展政府融资平台清理，强化举债审批和违规举债责任追究 ， 加大学校债务清偿力度，着手乡镇场和村级化债 ， 规避和化解财政风险。强化财政大监督理念 ， 增强财政监督的计划性、规范性，注重预防与处罚并重 。 四要加强基层财政财务管理。进一步完善对乡镇（场）转移支付因素法分配办法 ， 增强财力激励和杠杆效应。进一步完善乡财县管、村帐乡代管 ， 建立乡镇财政资金监管信息通达制度，强化对乡镇财政资金使用的公开、公示、抽查、巡查 。 加强学校财务人员配备，严格从业资格审核 ， 推进校财乡（局）管。规范职能站所财务审控 ， 严防违规违纪行为发生。同时 ， 还要加强绩效管理，强化财政性投资评审 ， 加强对县内重点项目建设预决算审查和土地出让监管，努力提高财政绩效 。 五要继续深化财政改革。建立县直单位公用经费定额管理 ， 提高部门预算编制、执行的科学性和准确性，开展学校部门预算编制试点 。 继续深化国库集中支付改革，精简专项资金拨付过渡户 ， 不断提高财政直接支付比例，逐步恢复和健全大单位的财务机构 。 积极创新政府采购机制，实现采购规模1800万元以上 ， 开展车辆定点维修和药品集中采购试点。进一步拓展非税收入执收和管理改革 。 深化农村综合改革，拓宽“一事一议”财政奖补范围 ， 不断健全基层社会化服务体系。加快金财工程建设 ， 组建财政信息化管理机构，配备专业技术人员 ， 大力推进财政信息化“三年行动计划”实施，为全县财政管理和改革提供有力的技术支撑 。 通过改革和管理，要使全县财政运营机制更顺畅 ， 财政运行效率更提高，民众更能得到公共财政阳光的普照。