关于双牌县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案）的报告

　一、2017年全县财政预算执行及财政工作情况
　　2017年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，全县财政系统紧紧围绕县委经济工作重心，以收入增长为核心，以提高保障能力为重点，以强化管理为主线，着力稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险，主动适应经济发展新常态，奋力迈出财税改革新步伐，进一步夯实财源基础，优化支出结构，强化绩效管理，预算执行取得预期效果，有力促进了全县经济社会平稳较快发展。
　　（一）2017年全县财政预算执行情况
　　1、一般公共预算执行情况：2017年，全县一般公共预算收入完成54655万元，为预算（调整预算，下同）的100.3%，同比增长15.3%。其中：地方收入36452万元，为预算的101.6%；上划中央收入14459万元，为预算的97.8%；上划省级收入3744万元，为预算的97.4%。全县一般公共预算支出完成176720万元，同比增加30814万元，增长21.1%。其中：县本级支出完成92016万元，为预算的100%,同比增长24.5%，上级追加支出完成84704万元。当年完成民本民生支出128243万元，占预算支出的72.6 %,同比增长21.1%;完成八项重点支出101495万元，占预算支出的57.4%,同比增长15.6%。另政府债务还本支出18354万元，较上年决算数减少23546万元。
　　平衡情况：2017年地方收入36452万元，上级补助收入  127182万元，债券转贷收入26314万元(其中新增债券8800万元，置换债券17514万元)，调入政府性基金2567万元，调入国有资本经营预算收入5000万元，调入预算稳定调节基金411万元，收入合计197926万元。一般公共预算支出176720万元，债务还本支出18354万元（其中置换债券还本1770万元，其他债务还本支出16584万元），上解支出593万元，支出合计195667万元。收支相抵，年终结余2259万元。减结转下年支出2259万元，净结余为0元。（详见附表一）。
　　2、政府性基金预算执行情况：2017年，县本级政府性基金收入完成8736万元，为预算9549万元的91.5%，同比下降48.1%;上级补助收入6462万元，债券转贷收入378万元，上年结余761万元，收入合计为16337万元。政府性基金支出12733万元，为预算的235.9%，同比下降53.3%;上解支出7万元，调出资金2567万元，专项债务还本支出378万元，支出合计15685万元。收支相抵，年终滚存结余652万元（详见附表二）。
　　3、社保基金预算执行情况：2017年，社会保险基金收入完成36805万元，占年度预算的108.9%。其中：保险基金收入20230万元，利息收入197万元，财政补贴收入14756万元，其他收入2万元，转移收入1620万元。社会保险基金支出32856万元，占年度预算的104.9%。其中：社会保险待遇支出32843万元，转移支出13万元。收支相抵，当年结余3949万元，加上年累计结余18198万元，年终滚存结余22147万元（详见附表三）。
　　4、国有资本经营预算执行情况:2017年，国有资本经营收入完成6020万元，为预算4020万元的149.8%。支出完成209万元，调出资金5000万元。收支相抵, 当年结余811万元。（详见附表四）
　　全县部门预算执行情况：2017年，共编制部门预算168个，各部门总收入完成139166万元，为预算的124.6%（主要增加上级追加资金）。各部门总支出完成126680万元，为预算的113.9%。收支两抵，累计结余12486万元。
　　政府性债务情况：截止2017年底，我县政府性债务总额   128365万元。其中：置换债券86782万元，新增一般债券21606万元，政府性存量债务10988万元，政府负有担保责任的或有债务5718万元，政府可能承担一定救助责任的债务3271万元。
　　（二）2017年财政工作主要特点
　　过去一年，面对收入增速放缓、刚性支出快速增长等系列不利因素的影响，县委县政府审时度势,调整思路,坚持用创新的观念理财,用发展的观点培财,用改革的办法管财，抓重点、补短板、强弱项，负重奋进，开拓进取，在多个方面创造了新业绩，先后荣获省市“市县财政管理绩效综合评价工作AA级﹙一等奖﹚”、“全省财政综合工作考核先进单位”等17项殊荣，其中“省财政厅市县财政管理绩效综合评价工作AA级”一项,取得单项奖励金850万元。
　　1、兴财源，强征管, 财政收入持续增长。着力培植财源。牢固树立“抓项目就是抓发展, 抓项目就是抓财政”的思想理念,坚持早计划、早部署，部门联动、层层负责,累计投入资金221200万元,强力推进92个重点项目财源建设, 实现重点项目税收入库6730万元。持续深入开展“工业企业服务年”活动，出台《双牌县小微工业企业助保金贷款管理办法（试行）》, 投入500万元政府风险补偿资金，建立健全我县小微企业诚信体系和风险补偿机制，撬动银行贷款，破解小微企业融资瓶颈，推动企业升级改造，促进增产增效。新增竣工投产5000万元以上工业项目4个、入统工业企业6家, 湘南地区最大的竹产业科技园建设强势推进, 具有世界先进水平的乐福地八角袋生产线试产运行,国内领先的2.4万吨全自动乳化炸药生产线正式建成投产,全县规模工业总产值达到645000万元,同比增长15％,工业企业全年上缴税收超过12000万元,占全县税收的25.6％; 全力挖潜增收。加大税收稽查和清欠力度，着重加强对重点项目税源、重点税种的动态监管，以查促收，以查促管，千方百计堵塞收入漏洞，全年共稽查收缴历年欠税3436万元。
　　2、研政策、力上争,跑项争资积极有为。积极研究国家扶持政策, 共打造老年养护中心、污水处理厂二期工程等民生项目39个，到位各类财政性补助资金127068万元,同比增长13.5%;积极研判政府投资项目筹资政策,争取上级债券资金26314万元,同比增长311%;认真分析政府债务化解机制,主动对接上级部门, 争取置换债券资金17892万元。
　　3、调结构,聚财力,脱贫攻坚卓有成效。出台《统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，紧紧围绕"两不愁，三保障"、"五个一批"，以产业发展为重心,整合财政涉农资金22531万元,大力支持67个贫困村890个项目实施。投入资金1957万元，发展光伏发电产业，实现67个贫困村集体经济全覆盖;投入资金458万元，发展森林土鸡养殖，向贫困户免费发放鸡苗30.5万羽，着力打响“双牌森林土鸡”品牌;投入资金157万元,完善电商物流网络体系建设，大大缩短贫困户与交易市场的距离;投入资金30262万元,新建和提质改造农村公路189公里;投入资金5000万元，解决14.8万农村人口饮水安全问题;投入资金1725万元,用于小型农田水利、农业开发、土地整理及农村环境整治等项目建设, 大大改善贫困村基础设施和生产生活条件，农业科技创新和抵御自然灾害的能力逐步增强，生态环境进一步优化，贫困人口自我发展能力大大增强，有效提升了贫困人口人均收入水平。
　　4、抓改革、求发展, 财政管理更趋完善。推行预算分配制度改革，启动零基预算编制工作，着力实现公共财政共享、共管、共赢;深化国库集中支付制度改革,取消乡镇财政实有资金账户27个,所有资金通过国库单一账户体系运行，大大减少资金流通环节，从制度上堵塞资金监管漏洞，确保了财政资金使用安全;全力推进预决算公开和行政事业单位内控制度基础性评价工作,组织开展部门整体支出绩效评价112个、专项资金绩效评价107项，财政资金绩效管理不断加强;扎实开展专项资金存量清理，累计盘活财政存量资金15966万元;出台《双牌县财政性资金管理暂行办法》等规范性文件10多个,对财政资金的审批、使用、监管和绩效评价等行为进行了系统规范;牵头组织统筹整合财政涉农资金支出进度缓慢及扶贫领域项目资金管理使用突出问题自查自纠和集中整改工作,抽取12个县直单位、6个乡镇、30个贫困村开展专项督查,进一步强化扶贫资金管理使用事前、事中、事后全过程监管;持续强化日常财务检查,查处违纪违规资金328万元，追缴入库截留坐支的非税收入50万元，整改违纪违规问题36起;清理整顿全县38个行政事业单位报账员备用金，减少报账备用金846万元;下发《关于严禁农村基础设施贷款项目超预算支出的紧急通知》,防范了债务风险隐患;加快财政投资评审进度，全年完成财政投资评审项目1555个,其中：预算评审项目1224个，决算审计项目426个,审减资金40915万元，综合审减率20.7%，规范了财政运行。
　　总体来看，2017年全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了较好成绩。这些成绩的取得,得益于县委县政府的坚强领导，得益于县人大、县政协的有力监督和支持，得益于各级各部门和全县人民的共同努力。在此，我受县政府的委托，向关心支持县财政工作的各级领导和各界朋友表示衷心的感谢!
　　在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，在财政运行过程中，还存在诸多矛盾和困难，主要表现在：一是收入增长乏力,刚性支出加大,收支平衡矛盾加剧; 二是项目建设点多面广,投资总额大,资金筹集难; 三是政府性债务规模持续扩大,财政风险防控难度大; 四是筹资渠道单一,社会资本和地方金融资本对经济建设的贡献率不高等。对此，我们将高度重视，深入分析原因，通过深化改革、完善体制和机制、严格管理等一系列扎实有效的举措,认真加以解决。
　　二、2018年政府全口径预算（草案） 
　　2018年全县财政工作的指导思想：深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央及省、市、县委经济工作会议精神，以全面建成小康社会为总揽,紧紧围绕县委“开放兴县、产业强县”总体战略部署,以产业发展为中心,以项目建设为抓手,坚持“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，做好“生财、聚财、用财”三篇文章，调整和优化财政支出结构，推进财政精细化管理，巩固提升脱贫攻坚成效，为打造活力自信的美好双牌提供坚强的财力保障。
　　预算编制的基本原则：一是零基预算的原则。全面推行零基预算，打破基数，建立“能进能出”的财政分配机制;二是收支平衡的原则。做实做优收入与支出，量入为出，量财办事，不编赤字预算。三是调优结构的原则。继续坚持 “保运转、重民生、促发展”的理财思路,落实中央、省做好基本民生支出保障要求，加大财政资金统筹力度，兜牢兜实民生底线；严格划清政府事权和支出责任，做到有保有压，做到公平、合理、高效配置财力;四是厉行节约的原则。按照“中央八项规定”、“省委九项规定”，严格贯彻落实财预〔2018〕2号文件精神，牢固树立“过紧日子”的观念，坚持厉行节约，进一步压减会议费、培训费、宣传费、咨询费等一般性支出，从严控制“三公”经费，切实控制和降低行政运行成本。
　　零基预算改革的核心内容：一是公用经费给予了基本保障。全县公用经费的安排，根据全县行政事业单位的性质划分为六类三档：第一档公安机关标准为2.5万元/人，第二档标准为2万元/人，第三档标准为1.8万元/人；县财政承担的行政事业单位绩效奖金的50%和全县教师绩效奖金的100%由财政单列；乡镇转移支付中的乡镇纪委、人大、政协、人武、妇女、共青团等专项资金由县财政单列。二是专项经费在保障“民本民生基本需求的前提下，根据费随事转和轻重缓急“的原则予以安排，专项资金原则采取国库直接支付方式，20万元以上的专项资金都要实行绩效评价，并将绩效评价的结果做为下一年度预算安排的重要依据。三是提高非税收入财政统筹力度，根据非税收入的种类和性质确定单位办案及运转经费，详细内容见《双牌县人民政府关于全面推进零基预算改革的实施意见》。
　　依据上述指导思想和原则，2018年，政府全口径预算（草案）具体安排如下： 
　　（一）一般公共预算方面：
　　收入安排情况:2018年，全县一般公共财政总收入拟安排61220万元，较上年决算数(下同）54655万元，增加6565万元，增长12%。其中：地方一般预算收入38836万元，增长6.5%；上划中央收入17545万元，增长21.3%；上划省级收入4809万元，增长28.5%；税收收入占财政总收入比重为84.4%。收入分部门拟安排情况：国税安排23500万元，较上年决算数(下同）增加3195万元，增长15.7%；地税安排29500万元，增加2966万元，增长11.2%；财政安排 8220万元，增加 404万元，增长5.2 %。
　　2018年本级可用财力安排情况:78956万元。其中：地方一般预算收入38836万元，较上年增加2370万元，增长6.5%；返还性收入2737万元，较上年增加43万元，增长1.6%；一般性（财力性）转移支付收入36396万元,较上年增加461万元，增长1.3%；调入预算稳定调节基金987万元。
　　支出安排情况:2018年, 全县一般公共预算支出拟安排138690万元，较上年预算数121065万元，增加17625万元，增长14.6 %,剔除提前下达专项补助支出34956万元，县本级安排支出103734万元，其中：人员经费支出29708万元，单位基本运转支出5902万元，本级专项经费68125万元（含地方政府一般债务还本支出4911万元,专项上解支出2630万元）。
　　2018年公共财政支出预算分科目安排如下：
　　1、一般公共服务支出:预算安排24717万元，剔除上级追加专项资金450万元，县本级安排24267万元，较上年预算（本级预算，下同）增加6411万元，增长35.9%。剔除干部职工工资、津补贴增支外（下同），主要增加了单位运转经费2273万元，政府购买服务经费1198万元，表彰及奖励经费1000万元，年终绩效考核奖金1700万元，税收征管经费及协税护税奖励300万元，人才发展专项资金100万元；主要减少修缮购置费353万元。
　　2、公共安全支出:预算安排5991万元，剔除上级追加专项资金606万元，县本级安排5386万元，较上年预算减少240万元，下降4.3%,主要减少了法院、检察支出1216万元。
　　3、教育支出:预算安排20735万元，剔除上级追加专项资金2412万元，县本级安排18323万元，较上年预算增加1870万元，增长11.4%,主要增加了教师年终绩效考核奖金1600万元。
　　4、科学技术支出:预算安排232万元，剔除上级追加专项资金35万元，县本级安排197万元，较上年预算增加27万元，增长16%。
　　5、文化体育与传媒支出:预算安排1208万元，剔除上级追加专项资金153万元，县本级安排1055万元，较上年预算增加83万元，增长8.5%。
　　6、社会保障和就业支出:预算安排21045万元，剔除上级追加专项资金8640万元，县本级安排12405万元，较上年预算增加2007万元，增长19.3%,主要增加行政事业单位养老保险缴费458万元,弥补养老保险金发放缺口863万元和社保配套503万元。
　　7、医疗卫生与计划生育支出:预算安排11630万元，剔除上级追加专项资金7242万元，县本级安排4388万元，较上年预算增加112万元，增长2.5%。
　　8、节能环保支出:预算安排1043万元，剔除上级追加专项资金390万元，县本级安排653万元，较上年预算减少1955万元，下降74.9%。减少的主要原因是科目调剂将污水处理厂、垃圾处理场、城市保洁等专项支出列入了政府购买服务支出。
　　9、城乡社区支出:预算安排﹙县本级﹚2675万元，较上年预算减少34万元，下降1.3%。
　　10、农林水支出:预算安排18878万元，剔除上级追加专项资金8115万元，县本级安排10763万元，较上年预算增加733万元，增长7.3%,主要增加了国有林场改革支出485万元，养殖业环境整治退养补贴400万元。
　　11、交通运输支出:预算安排7536万元，剔除上级追加专项资金4992万元，县本级安排2544万元，较上年预算减少299万元，下降10.5%。
　　12、资源勘探信息等支出:预算安排2516万元，剔除上级追加专项资金30万元，县本级安排2486万元，较上年预算增加1172万元，增长89.2%。主要增加了产业发展资金1000万元。
　　13、商业服务业等支出:预算安排﹙县本级﹚326万元，较上年预算增加93万元，增长39.6%。
　　14、金融支出:预算安排﹙县本级﹚5万元，与上年持平。
　　15、国土海洋气象等支出:预算安排857万元，剔除上级追加专项资金290万元，县本级安排567万元，较上年预算增加129万元，增长29.4%。
　　16、住房保障支出:预算安排3679万元，剔除上级追加专项资金1272万元，县本级安排2407万元，较上年预算增加34万元，增长1.4%。
　　17、粮油物资储备支出:预算安排463万元，剔除上级追加专项资金329万元，县本级安排133万元，较上年预算减少38万元，下降22.4%。
　　18、总预备费:预算安排﹙县本级﹚1400万元，较上年预算减少100万元，下降6.7%。
　　19、其他支出:预算安排1900万元，与上年持平。
　　20、债务付息支出:预算安排﹙县本级﹚4311万元，较上年减少2035万元，下降32.1%。主要是债务置换后利率下降、利息减少。
　　21、债务还本支出:预算安排﹙县本级﹚4911万元，较上年减少1318万元，下降21.2%。主要是债务置换后延长了债务归还期。
　　22、专项上解支出:预算安排﹙县本级﹚2630万元，较上年增加2038万元，增长344.3%。主要是增加法院、检察上划省级支出2000万元。
　　收支平衡情况:2018年地方一般预算收入为38836万元，上级补助收入为71830万元，调入资金16987万元，地方政府一般债务转贷收入8800万元，上年结余收入2259万元（结转下年列收列支），收入合计为138712万元。2018年一般预算支出拟安排131149万元，地方政府一般债务还本支出4911万元，预计上解支出2630万元，支出合计为138690万元。收支相抵，年终滚存结余22万元(详见附表五)。
　　（二）政府性基金预算方面: 2018年,全县政府性基金收入预算18253万元，上年结余收入652万元，收入总计为18905万元。全县政府性基金支出安排8841万元，调出资金10000万元，支出合计18841万元,收支相抵，当年结余64万元(详见附表六)。
　　（三）社会保险基金预算方面:2018年,全县社会保险基金收入预算28618万元，支出预算27231万元，收支相抵,当年结余1387万元，加上年累计结余17701万元，年终滚存结余19088万元（详见附表七）。
　　（四）国有资本经营预算方面:2018年,国有资本经营收入20万元，比上年6020万元减少6000万元（减少了污水处理厂和垃圾处理场特许经营权转让收入6000万元），上年结余811万元,国有资本经营预算支出823万元，收支相抵，年终结余8万元（详见附表八）。
　　部门预算方面：2018年，编制部门预算单位165个，各单位总收入130126万元，其中：一般预算拨款（补助）80803万元，政府性基金收入185万元，财政专户返还及其他收入1696万元，上级转移支付收入34956万元，上年结转12486万元。部门总支出130126万元，其中：基本支出58156万元，项目支出71970万元。收支相抵,结转下年为零。
　　政府性债务情况： 2018年,预算拟安排新增债券8800万元，与上年持平。地方政府债务置换额度年初预算暂时不列入，执行过程中待省厅下达额度后在调整预算时列收列支。
　　三、完成2018年财政预算的主要措施
　　1、强化措施，确保收入完成。充分考虑今年增减因素和结合近三年征收情况，要完成12%的收入增长任务面临着非常大的压力，我们将从以下几个方面加强征管和考核：一是严格考核，强化调度。对今年的收入目标进行层层分解，压实责任,落实到具体项目、企业、责任单位和责任人，加强财税调度，每月10日左右召开一次收入调度会，下达当月收入计划，解决执收过程中存在的各项问题,强化均衡入库；二是培植财源，加快发展。着力支持工业提质增效,促进企业满负荷开工生产，对一些已满足开工条件但尚未开工的企业，要加强调度，解决企业实际困难，促进企业生产运营，增加财源。持续推进重点项目建设，增加有效投入，培植和开发新的税收增长点;三是加大国有资产处置力度、加速国有土地出让和土地储备。成立土地出让收入征缴、土地储备和国有资产处置重点项目组，为抓好土地储备、国有资产处置和土地出让收入提供组织保证。参照财税三局目标管理考核办法，将县国土资源管理局纳入全县财政收入征管主体责任单位，签订土地出让收入和土地储备目标任务责任书，实行土地出让收入和土地储备完成情况与单位经费挂勾，确保全年实现土地出让收入1.8亿元，完成土地储备2000亩;四是招商引资，壮大财源。加大招商引资力度，以工业园为依托,引进几家规模企业进驻标准厂房和工业园，增加工业园造血工能。在新祥建筑公司总部回迁和广州证券在我县成立盈信企业管理有限公司的基础上，继续做大我县总部经济，增加税收;五是强化挖潜增收。加强税源管理，防止税收横向转移；加大欠税追缴力度，做到应收尽收。
　　2、竭力上争,做大财政蛋糕。积极研判上级扶持政策,努力找准上级扶持政策与我县发展实际的切入点和结合点，积极做好项目的打造、包装与实施工作，真正把上级扶持政策转化为对我县的资金支持，力争各级上级补助资金突破16亿元（含置换债券）。重点争取直接用于平衡预算的财力性转移支付和政府债券额度,确保争取财力性转移支付和工资制度改革补助当年增量2000万元以上,新增债券1.2亿元以上，置换债券1个亿以上。
　　3、深化改革，提高统筹能力。全面实行零基预算，进一步规范人员经费、公用经费及专项经费预算编制,从严控制预算调整事项。年度预算执行中，除应急支出及县委、县政府确定的重大事项外，原则上不再追加预算,把更多的财力用于民生事业发展;继续清理盘活财政存量资金,特别是对部门结余资金及连续两年未用完的结转资金，一律按规定由政府收回统筹使用,对预算执行进度缓慢或预计年内难以开工建设的项目资金，要及时调整用途, 重新安排使用,切实加快资金支出进度，提高年初预算到位率，促进财政支出增效。2018年计划整合、盘活各类专项资金6000万元以上，重点用于重点项目建设和精准扶贫等支出。
　　4、多方筹资，助推经济建设。落实现有的金融政策，降低信贷门槛，扩大信贷渠道，促使各专业银行的信贷资金大规模投向农村、企业，有效解决农村经济发展和企业升级改造资金不足的问题; 支持城建投、旅建投等融资平台公司转型发展、做大做强，使其逐步走向市场。扩大筹资渠道，积极开展与广州证券合作，通过发行项目债券取得建设资金，积极争取今年发行平台公司项目建设债券5亿元。
　　5、加强监管，提升财政绩效。全面深化财税体制改革，深入推进预决算公开和绩效管理。县本级20万元以上的专项资金全部纳入绩效评价范围，预算绩效管理工作将逐步覆盖全部财政性资金,并将其作为下年度安排专项资金预算的重要依据;继续抓好预决算公开，利用双牌政府网，公开预决算和“三公”经费;利用“互联网+”平台,公开民生支出项目,广泛接受社会监督;进一步深化国库集中支付改革，全面推行公务结算卡制度,减少现金流量,加强财务监管，使财政资金最大限度地发挥效益。