主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2017年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照审计法及相关法律法规，县审计局对2017年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点组织开展了县本级财政管理审计、3个县直单位部门预算执行审计、2个人大审议单位财政财务收支审计、3个撤并乡镇主要负责人经济责任审计，以及县人民医院债务、城镇居民医疗保险基金、政府投资项目工程决算等专项审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委、县政府中心工作，认真落实县人大会议有关决议以及人大财经委审查意见，聚焦打好三大攻坚战，努力在促进政策落实、维护经济安全、推进反腐倡廉建设等方面发挥积极作用。

审计结果表明，2017年，在县委、县政府的正确领导下，全县各级各部门坚持稳中求进工作总基调，积极贯彻新发展理念，深入推进供给侧结构性改革，全县经济发展稳中向好、稳中趋优，高质量发展取得良好开端，县本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——财政保障能力进一步增强。2017年一般公共预算收入总量完成20.59亿元，比上年增加1.61亿元，增长8.48%。本级地方税收收入2.77亿元，占本级地方公共财政收入3.65亿元的75.89%，所占比重较上年提高5.61个百分点。积极盘活财政存量资金，统筹整合转移支付结余结转资金1.6亿元。

——民生支出进一步增加。全面推进脱贫攻坚，财政用于扶贫支出资金2.19亿元，比上年增长539.34%，1.15万农村贫困人口实现脱贫。深化创新驱动，节能环保、科技、教育支出分别增长23.59%、247.18%、3.82%。提升公共服务水平，交通运输、农林水支出分别增长122.59%、36.77%，低保、优抚、退休人员基本养老金等标准提高，社会保障和就业支出增长26.78%。

　　——财政精细化管理进一步加强。加强政府预算全口径统筹，政府性基金和国有资本经营预算调入一般公共预算的比例提高；深化国库集中支付制度改革，取消乡镇财政实有资金账户27个；启动零基预算编制，全力推进预决算公开和行政事业单位内控制度基础性评价工作；持续推进公务用车管理改革，规范公务交通费用管理。

　　——审计整改力度进一步加大。2017年11月，县人大常委会第七次会议审议了2016年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告，并对4个县直部门单位审计整改情况开展了满意度测评。有关部门和单位认真落实整改主体责任，积极采纳审计建议，完善制度，审计查出的突出问题基本上得到了整改，依法行政、依法理财水平不断提高。

　　一、本级财政管理审计情况

县本级决算草案表明，2017年，县本级一般公共预算收入总量205853万元，较上年增长8.48%，为预算(指调整后预算，下同)的123.87%，其中地方本级收入36452万元、上级补助收入127182万元、债务（转贷）收入33660万元、调入资金7567万元、调入预算稳定调节基金992万元；支出总量203594万元，较上年增长7.27%，为预算的122.53%，其中一般公共预算支出176720万元、上解上级支出593万元、债务还本支出25700万元、补充预算稳定调节基金581万元；结转下年2259万元；年末预算稳定调节基金结余987万元。政府性基金收入总量16337万元，较上年下降56.28%，其中本级收入8736万元为预算的91.49%；决算支出总量15685万元，较上年下降57.15%，其中基金支出12733万元为预算的335.87%、上解支出7万元、调出资金2567万元、债务还本支出378万元；年末滚存结余652万元。国有资本经营收入6020万元，为预算的149.75%；决算支出5209万元，其中本年支出209万元为预算的91.27%、调出资金5000万元。本级社会保险基金收入36802万元，较上年增长50.98%;决算支出32855万元，较上年增长52.84%;本年结余3974万元，年末滚存结余22147万元。

2017年，一般公共预算支出176720万元，为预算数的106.35%，较上年增长21.12%。其中：一般公共服务支出20544万元，为预算的106.09%；国防支出70万元，与预算持平；公共安全支出7811万元，为预算的89.28%；教育支出24083万元，为预算的108.51%；科学技术支出1498万元，为预算的599.2%；文化体育与传媒支出2242万元，为预算的152.41%；社会保障和就业支出26292万元，为预算的114.66%；医疗卫生支出13384万元，为预算的124.39%；节能环保支出4036万元，为预算的106.91%；城乡社区支出3747万元，为预算的108.36%；农林水支出35152万元，为预算的119.33%；交通运输支出8985万元，为预算的95.28%；资源勘探信息等支出2335万元，为预算的99.66%；商业服务业等支出3901万元，为预算的106.44%；金融支出9万元，为预算的180%；国土海洋气象等支出3817万元，为预算的103.41%；住房保障支出12564万元，为预算的100.05%；粮油物资储备支出490万元，为预算的97.8%；债务付息支出4815万元，为预算的85.37%；其他支出945万元，为预算的46.78%。

　　审计发现的主要问题：

（一）预算编制、调整方面

一是预算支出安排不规范。2017年，县本级预算安排财政局家电下乡工作经费3万元和汽车摩托车下乡工作经费3万元，但家电、汽车摩托车下乡政策已于2015年取消，无相关业务工作开展。

二是追加支出未进行预算调整。2017年，财政补结财税三局2016年度征管经费596.67万元，补结2016年度协税护税目标考核奖励经费180.19万元，增加2017年度非税收入安排的经费支出1902.24万元，未编制预算调整方案提请县人大常委会审查和批准。

（二）预算管理方面

一是非税收入未确认缴库。2017年以前年度执收单位缴入的非税收入共计258.98万元，一直未予以确认也未划缴财政库款户，一直滞留在非税局待解账户。

二是存量资金管理不规范。自2016年以来，县财政局将清理收回的存量资金划入清理代管户进行核算管理，未按财政部要求纳入总预算会计处理。

（三）专项资金管理方面

一是超期限安排就业补贴资金。审计抽查财政局社保股提供的就业专项资金财务资料反映， 从2014年到2017年，在安排人社局公益性岗位补贴和社区工作人员养老保险补贴时，有13人连续4年享受公益性岗位补贴，有15人连续4年享受社会保险补贴，均超过最长补贴期限1年。

二是专户账往来款余额较大。截至2017年12月底，财政局经建股基本建设资金专账反映应收款余额1475.04万元，部分为长期挂账。截至2017年12月底，财政局综合股专账反映应收款余额达66698.57万元，其中以前年度结转32117.93万元。

三是个别项目未实施政府采购。2016年，县农业技术推广中心委托四川致远博工程勘察设计有限公司提供双牌县现代农业综合产业园优质稻建设项目设计书，签订了服务合同，设计服务费6万元，但未实施政府采购，已于 2017年支付了设计费。

四是置换债券监管不到位。审计抽查财政局金融债务股提供的资料反映，在置换债券过程中对个别单位把关不严。如泷泊镇政府2016年12月申请拨付置换债券资金 153.78 万元，但未报送置换债券所需资料，至审计日止只置换债权人资金29.47 万元。

审计指出问题后，财政局启动了债券债务定期清理管理评估报告相关工作。对其他问题，财政局正在积极整改。

二、部门预算执行审计情况

主要审计了县财政局、县住建局、县司法局3个单位2016年至2017年度部门预算执行情况。审计发现的主要问题：

一是预决算编报还不够准确。涉及2个部门金额1520.03万元。其中：住建局少编2016年度收入预算540.26万元、少编2017年度收入预算715.77万元；财政局少编2017年度收入预算57万元；住建局预算编制不细化，2016年度其他商品和服务支出占基本支出和项目支出预算总额的57.83%，2017年度其他商品和服务支出占基本支出和项目支出预算总额的56.7%。

二是“三公”经费和会议费管理还不够严格。涉及3个部门金额15.05万元。如：财政局2016年度公务用车运行维护费列支50.5万元，超预算11.50万元；住建局2016年“三公经费”支出预算未按规定递减、压缩；司法局每季度召开的司法所所长会议，属三类会议，按一类会议费标准安排住宿，超标准开支金额0.14万元。同时存在将其他住宿费用列入会议费，涉及资金0.56万元。

三是违规发放津补贴，涉及资金28.42万元。如：住建局违规发放加班工资0.8万元，未经审批发放事业单位工作人员2016年第十三个月工资1.62万元，重复、超标准发放职工“创建省级文明卫生县城”街道清扫值班补助0.88万元；司法局超范围发放信访岗位津贴0.31万元，无依据发放网络文明传播志愿者上稿补助0.1万元；财政局未经审批发放事业单位工作人员2016年第十三个月工资4.93万元，违规发放住房公积金代扣代缴手续费补贴7.75万元和评审中心工作人员现场勘察、周末加班补助8.87万元。

四是财务管理不规范，存在欠缴税款、工会经费超范围超标准开支、多支付工程款、支出原始凭证不合规等问题，涉及资金5.46万元。

审计指出问题后，有关单位通过归还资金原渠道、上缴国库、调整账目等方式正在进行整改，已出台和完善制度3项。

三、2017年其他审计业务工作开展情况

2017年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督和支持下，县审计局认真履行监督和服务职责，扎实开展了其他审计业务工作。

一是按照上级统一部署安排，开展了我县城镇居民医疗保险基金审计和蓝山县保障性安居工程跟踪审计。在居民医疗保险基金审计中发现存在城居医疗参保数据录入不完整不准确、重复报销住院医疗费用、城居医疗保险监管工作不到位等问题,涉及资金68.7万元。审计指出问题后，相关单位正在整改，已上缴国库1.86万元。

二是按照县委、县政府安排，开展了对县人民医院的债务审计。审计发现存在违规举债、欠缴税费、原始凭证不合规、会计账务处理错误等问题，涉及资金3182.02万元。审计指出问题后，县人民医院切实加强整改，已筹措资金归还违规举借债务3000万元，上缴国库9万元。

三是根据县委组织部委托，开展了对原平福头乡、原尚仁里乡、原永江乡3个撤并乡主要负责人履行经济责任情况审计。审计发现存在虚列支出、不合规发票入账、挤占挪用专项资金、欠缴税款、未及时清理往来账等问题，涉及资金451.09万元。审计指出问题后，泷泊镇政府正在整改,已上缴国库9.9万元。

四是根据县人大安排，开展了对县文体广新局、县发改委2个单位的财政财务收支审计。审计发现存在超预算列支交通费、虚列支出、违规发放津补贴、挤占挪用专项资金、未实施政府采购、往来款未及时清理等问题，问题资金47.58万元。审计指出问题后，相关单位积极按审计要求整改，已基本整改到位。

五是根据县人民政府安排，完成了19个政府投资项目工程决（结）算审计，审计发现存在多计工程造价、超计划超预算投资等问题，涉及资金5362万元。审计指出问题后，有关单位积极落实审计建议,已促进增收节支3299万元，其中上缴财政33万元、减少财政拨款或补贴3266万元。

四、审计建议

从审计情况看，财政管理和相关配套措施还需健全完善，应进一步加大财税改革力度，完善各领域政策措施和制度规则，在具体举措上下更大功夫。

（一）进一步强化预算管理。一是加强收入征管，优化支出结构，细化收支项目，健全完善全口径预决算体系，提高预算编制的精细化、科学化水平。二是深化部门预算改革，将全部政府性收支纳入预算管理，推动四部预算全覆盖，强化预算的刚性约束，减少预算追加，提高预算的执行率和年初到位率。三是加强对部门和单位预算执行全过程的监督，加快预算支出进度，深化国库集中收付制度改革，清理规范财政专户和预算单位实有资金账户，严格规范账户开设、管理和使用，不断提高财政资金运行效率。

(二)加强统筹整合资金力度。一是加大财政结余结转资金的统筹整合力度，盘活存量，减少沉淀，对结余结转较多的部门及项目，减少安排或不安排。二是加大一般公共预算和政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹整合力度，将政府性基金结转超比例部分，用于补充预算稳定调节基金，逐步提高国有资本经营预算调入一般公共预算的比重。三是加强专项资金实质性整合，坚决查处以“打酱油的钱不能打醋”等为借口导致资金长期闲置问题，整合专项、盘活存量、用好增量、提高绩效。

（三）切实防范化解投资债务风险。一是严格落实中央和省委、省政府关于化解政府性债务的一系列举措，妥善处置存量债务、严格控制新增债务、整合规范融资平台公司、健全完善债务监管机制，严控政府性债务风险。二是加大重点建设项目概算约束力度，从严控制超概算投资，严格遵守基本建设程序，全面落实招投标及合同管理制度，有效防范建设领域廉政风险。

主任，各位副主任，各位委员：

我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，不忘初心，牢记使命，依法履行审计监督和服务职责，为决胜全面建成小康社会、加快建设美好双牌而努力奋斗!