主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2018年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予以审议。

2019年7月25日，县十二届人大常委会第十五次会议听取并审议了《关于双牌县2018年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,对审计工作给予了充分的肯定。同时要求县政府督促相关部门单位对审计反映的问题进行认真研究，切实做好整改工作，并将整改落实情况向县人大常委会报告。县政府高度重视审计查出问题的整改工作，将审计整改列入县政府重点工作。县领导要求，审计结果要重在整改，建章立制、规范管理；要进一步加强跟踪检查、重点督查，确保审计发现的问题整改到位。县审计局按照县人大常委会意见建议和县政府的有关要求，进一步加强审计整改跟踪检查，促进整改落实到位，建立“审计问题整改台账”，列出问题清单，分解落实任务，明确整改目标，全面督促指导，确保整改到位。

一、审计揭示问题的具体整改情况

根据县人大财经委审查意见和审计查出问题情况，县财政局、县教育局和县水利局作为今年审计查出问题整改情况的报告对象，截至2019年11月20日，三个单位积极采纳审计意见和建议，及时采取有效措施加强整改，已通过收缴资金、调整账务处理等方式整改资金2032.15万元。

（一）县财政局具体组织2018年度县本级预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于部门支出预算编制未细化到具体项目和单位的问题。县财政局从2019年开始,进一步规范部门预算编制，使部门预算达到精细化管理的要求。

2.关于超预算安排税收征管经费及协税护税奖励124.49万元的问题。县财政局2019年已改变了财政、税务征管经费的计提办法，按收入的一定比例计提改为总额控制、按收入进度进行考核的办法，管理进一步规范。

3.关于违规使用预备费的问题。县财政局在2019年预算执行中，进一步加强对“总预备费”的监管，规范使用“总预备费”，重点向自然灾害等突发事件处理增加的支出倾斜，同时编制部门预算时，优先保证基本公共服务合理需要。

4.关于收回财政存量资金未纳入预算管理的问题。县财政局在2019年预算执行中，进一步加大财政存量资金的盘活力度，规范财政存量资金管理，2019年10月底共盘活6192.84万元，盘活的资金一律缴入国库，全部纳入预算管理。

5.关于往来账清理不彻底的问题。由于往来资金涉及的历史久、范围广、政策性强等原因，2018年,县财政局根据省厅要求对暂付款进行了专项清理，能收回的尽量收回，年底暂付款余额为30308万元，比上年减少24549万元，下降44.75%。县财政局2019年进一步加大工作力度,按规定及时清理、结算往来账，确保往来账款逐步清理到位。

6.关于滞留就业专项资金3.6万元的问题。县财政局已于2019年9月将3.6万元就业专项资金拨付到各项目单位。

7.关于违规使用就业专项资金33万元的问题。县财政局2019年已加强对就业专项资金的管理，确保专款专用。

8.关于超标准安排扶持公共就业服务资金30万元的问题。县财政局已于2019年9月将30万扶持公共就业服务资金缴回财政专户。

9.关于预算绩效管理工作流于形式的问题。县财政局在2019年已按照全面推进预算绩效管理工作的要求，进一步加强了日常管理。

（二）县教育局部门预算执行审计查出问题的整改情况

1．关于预算编制不科学、不细化的问题。县教育局在2019年的预算编制工作中，加强了与财政沟通，进一步规范预算编制的科学性、合理性，进一步细化预算。

2．关于预算收支与实际收支相差较大的问题。县教育局在2019年的预算做实了单位的年度总收入和总支出预算，实现了预算收支平衡，做到预算编制科学合理，细化到基层单位，细化到具体项目。  

3.关于2017年超部门预算列支公务用车运行维护费6.92万元、工会经费7.04万元的问题。县教育局在2019年的预算执行工作中加强了预算管理，严格按程序按预算执行。

4.关于会计核算不精准，导致不能如实反映预算执行情况的问题。县教育局在2019年进一步加强财务管理，加强会计人员业务培训，提高会计人员业务水平，加强会计核算的精准和预算执行的准确性。

5.关于部门预决算公开不严肃、不真实、不准确的问题。县教育局已调整相关科目，并加强管理，真实、准确公开各项支出。

6.关于未按规定公开部门决算的问题。县教育局已加强管理，根据上级要求将部门预决算在教育公开网及政府网站及时、准确公开。

（三）县水利局部门预算执行审计查出问题的整改情况

1. 关于超预算列支公务用车运行维护费134988.7元的问题。县水利局已在2019年部门预算执行中，严格按照预算列支“三公经费”。

2.关于水利局2017年决算公开数反映不真实的问题。县水利局已与财政局进行了衔接，并整改到位。

二、进一步加强财务管理 

2019年以来，各相关部门按照县委、县政府决策部署和县人大的安排，深入研究分析审计揭示的问题，着力加强财政管理，开支节流。截至目前，共制定出台、修订完善规章制度20项。

1.牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出。县财政局以2019年各单位年初运转经费为基数，压减10%从单位扣回，腾出的资金全部用于支持三大攻坚战、保障和改善民生等领域，提高财政资金配置效率。。

2.严格加强库款管理。县财政局严格库款管理，确保月平均库款余额基本维持在1亿元左右，库款保障水平控制在合理区间，既防范了全县财政运行风险，也保障了全县“三保”等重点支出的需要。

3.严控项目预决算评审及资金拨付。县财政局首先对项目把好资金来源关，未明确资金来源的一律不予送审；其次对超预算10%以上（含10%）未按程序办理相关审批手续不予办理项目结算报告；最后严把项目资金拨付关，按进度拨付预留不低于合同总价款30%的工程款，再根据其结论进行结算。对超预算10%以上（含10%）项目，结算后最多支付合同总价款的110%，其超出部分单位自行解决。

4.进一步建立健全部门管理制度。县教育局建立健全和完善了《双牌县教育局财务管理制度》、《双牌县教育局预、决算管理制度》、《双牌县教育局食堂管理制度》及《双牌县教育系统基建项目实施管理办法》等相关制度，县水利局进一步完善了《财务管理制度》、《内部控制制度》等相关制度，各整改单位按照《中华人民共和国预算法》要求，积极推进定额标准、经费管理、绩效评价、预算公开等管理制度改革，建立重点绩效评价常态机制，加快预算支出进度，预算管理进一步规范。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照县委、县政府的决策部署，依法履行审计监督职责，为维护财经秩序、促进深化改革，提高政府依法行政、依法理财的能力，为决胜全面建成小康社会、建设活力自信美好双牌作出新的更大贡献。