一、部门概况

1、职能职责

依据《宪法》和《审计法》，对县本级预算执行和乡镇人民政府及其各部门的预算执行及其他财政财务收支，国有金融机构和企业事业组织的财务收支，以及其他依照《审计法》规定应当接受审计的财政收支、财务收支进行审计监督；对党政领导干部和国有企业、国有控股或国有资产占主导地位的企业负责人任期经济责任进行审计；对社会保障资金和环境保护资金进行审计监督；对政府及以政府财政投资为主的基本建设项目的预算执行及其决算进行审计监督；对全县内部审计机构的业务进行指导与监督，对社会审计组织的业务质量进行监督，达到维护国家财经秩序，促进廉政建设，保障国民经济社会健康发展之目的。

2、机构设置

根据编委核定及上述职责，县审计局设8个内设机构：①综合办公室、②法规审理股、③经济责任审计室、④财政社保审计股、⑤固定资产投资审计股、⑥农业资源环保外资审计股、⑦审计执行股、⑧县审计局归口管理审计基层工作室，全部纳入2020年部门决算编制范围。

二、部门决算单位构成

    我局只有本级，没有其他二级预算单位，因此，纳入2020年部门决算编制范围的只有双牌县审计局本级。

三、部门决算收支情况

（一）收入决算

2020年度决算收入为443.69万元，比年初预算减少66.05万元，主要原因为年初预算收入包括一般预算拨款（补助）结转。2020年度决算支出为389.75万元，比年初预算支出减少119.99万元，主要原因为收入减少，相应支出减少，政策要求缩减开支。

2020年部门收入决算数443.69万元，其中，财政拨款（补助）收入437.42万元，占总收入的比重为98.59%。

收入决算较上年增加83.55万元，主要是因为人员增加，人员经费收入增多。

（二）支出决算

2020年部门支出决算数389.75万元，支出决算较上年增加5.49万元，主要是因为人员增加，人员经费支出增多。

其中：

1、基本支出：312.26万元，占总支出的比重为80.12%。一般公共预算财政拨款基本支出中人员经费293.27万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出；一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费18.99万元，主要包括：办公费、印刷费、公务接待费、工会经费、其他商品和服务支出等。

2、项目支出：77.49万元，占总支出的比重为19.88%，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，其中：（1）审计业务71.27万元，主要包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等；（2）信息化建设1.1万元；（3）其他审计事务支出5.12万元。

四、一般公共预算财政拨款收支情况

2020年一般公共预算财政拨款收入决算数437.42万元，较上年增加77.29万元,主要是因为人员增加，人员经费收入增多。

一般公共预算财政拨款支出决算数389.75万元，较上年增加5.49万元，其中基本支出312.26万元，较上年增加31.24万元,主要是因为人员增加，人员经费支出增多。

五、“三公”经费情况

（一）三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。2020年部门“三公”经费决算1.73万元，较年初预算减少0.12万元，较上年减少0.57万元，主要是因为严格控制“三公”经费开支。其中：公务接待费1.73万元，较年初预算减少0.12万元，较上年减少0.57万元，主要是因为严格控制公务接待；因公出国（境）费0万元，较年初预算无变化，较上年无变化，主要是因为无出国境费；公务用车购置及运行费0万元(其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行费0万元)，较年初预算无变化，较上年无变化，主要是因为无公务用车购置及运行费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。2020年参加出国(境)团组0个，累计0人次。公务接待33批次，247人次。公务用车购置数0台，年末车辆保有量0台。

六、其他重要事项的情况说明

（一）政府性基金收支决算

2020年无政府性基金收支。

（二）机关运行经费

2020年部门机关运行经费支出18.99万元，较上年减少4.15万元，减少17.93%。主要是因为政策要求缩减开支。

（三）政府采购情况

2020年部门政府采购决算总额0万元，其中：政府采购货物0万元；政府采购服务0万元；政府采购工程0万元。

（四）国有资产占用使用情况

截至2020年12月31日，部门所属车辆0辆，单价50万元以上的通用设备0台，单价100万元以上的专用设备0台。

2020年采购车辆0辆，单价50万元以上的通用设备0台，单价100万元以上的专用设备0台。

（五）关于2020年度预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位组织对2020年度部门整体支出实施了全覆盖性的绩效评价，撰写了整体支出绩效评价报告和项目支出绩效评价报告。涉及项目0个，涉及一般公共预算当年财政拨款437.42万元，自评覆盖率达到100%。绩效自评结果显示，上述整体支出绩效情况较为理想，均达到了申请时设定的各项绩效目标。

七、名词解释

1、基本支出：是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

2、项目支出：是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出。

3、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

4、“三公”经费是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。