双牌县2022年度年政府决算公开

目    录 

第一部分 2022年度决算报告        

一、一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况

2、支出决算情况

3、公共财政收支决算平衡情况

4、预算周转金使用情况

5、预备费使用情况

二、政府性基金收支决算情况

1、基金收入决算情况

2、基金支出决算情况

3、基金预算收支决算平衡情况

三、国有资本经营收支决算情况

四、社会保险基金收支决算情况

五、部门预算决算情况

六、2022年度预算执行的亮点及困难

第二部分 2022年度决算公开报表（具体见附表）

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

6、地方政府一般债务限额和余额情况表

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、本级政府性基金支出决算表

10、政府性基金转移支付预算分项目表

11、地方政府专项债务限额和余额情况表

12、国有资本经营收入决算表

13、国有资本经营支出决算表

14、本级国有资本经营预算支出表

15、社会保险基金收入决算表

16、社会保险基金支出决算表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

二、举借政府债务情况

三、预算绩效管理工作开展情况

四、“三公”经费执行情况

第一部分 2022年度决算报告 

一、一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况。2022年，全县一般地方公共预算收入完成62784万元，为预算（调整预算，下同）57805万元的108.6%,同比增长16.2%，其中：税收收入完成45109万元，占预算的110%，同比增长17.7%，税收占比为71.85%；非税收入完成17675万元，为预算的105.2%，同比增长12.6%。

2、支出决算情况。2022年，全县一般公共预算支出完成203689万元，占预算224965万元的90.5%，较上年决算增加8138万元，增长4.2%。其中：县本级支出完成142054万元，为预算的90.5%,同比增长7.39%;上级追加支出完成61635万元，同比下降2.59%。

分科目完成情况：

（1）一般公共服务支出25163万元，同比增长3.2%。其中:上级追加支出325万元;本级支出24838万元，占预算的95%。

（2）国防支出0万元，与上年持平。

（3）公共安全支出9065万元，同比增长2.1%。其中:上级追加支出821万元,本级支出8244万元，占预算的99.7%。

（4）教育支出30732万元，同比增长2.8%。其中:上级追加支出5144万元;本级支出25588万元，占预算的104.6%。

（5）科学技术支出6003万元，同比增长53.2%。其中:上级追加支出52万元;本级支出5961万元，占预算的85.7%。

（6）文化旅游体育与传媒支出2551万元，同比增长11.3%。其中:上级追加支出471万元;本级支出2080万元，占预算的116.5%。

（7）社会保障和就业支出24841万元，同比增长0.8%。其中:上级追加支出9428万元;本级支出15413万元，占预算的95.4%。

（8）卫生健康支出20168万元，同比增长3.5%。其中:上级追加支出10833万元;本级支出9335万元，占预算的93.7%。

（9）节能环保支出7271万元，同比下降1.9%。其中:上级追加支出4624万元;本级支出2647万元，占预算的126.2%。

（10）城乡社区支出5821万元，同比增长31.5%。其中:上级追加支出0万元;本级支出5821万元，占预算的89.5%。

（11）农林水支出45173万元，同比增长4.6%。其中:上级追加支出24405万元;本级支出20768万元，占预算的82.7%。

（12）交通运输支出5925万元，同比下降0.7%。其中:上级追加支出726万元;本级支出5199万元，占预算的117.2%。

（13）资源勘探信息等支出2794万元，同比增长0.1%。其中:上级追加支出179万元;本级支出2615万元，占预算的103.6%。

（14）商业服务业等支出742万元，同比下降41.1%。其中:上级追加支出222万元;本级支出520万元，占预算的78.3%。

（15）金融支出123万元，同比增长20.6%。其中:上级追加支出73万元;本级支出50万元，占预算的100%。

（16）自然资源海洋气象等支出1117万元，同比下降50.8%。其中:上级追加支出0万元;本级支出1117万元，占预算的49.1%。

（17）住房保障支出9027万元，同比增长13%。其中:上级追加支出3661万元;本级支出5366万元，占预算的83.7%。

（18）粮油物资储备支出423万元，同比增长319.6%。其中:上级追加支出230万元;本级支出193万元，占预算的122.7%。

（19）灾害防治及应急管理支出1541万元，同比增长4.4%，其中:上级追加支出441万元;本级支出1100万元，占预算的80.4%。

（20）债务付息支出5209万元，同比增长2.5%，其中：上级追加支出0万元，本级支出5209万元，占预算的93%。

3、公共财政收支决算平衡情况。2022年,财政总收入合计251906万元, 其中:地方收入62784万元，上级补助收入132150万元，债券转贷收入33515万元，调入资金11996万元,上年结余10839万元，动用预算稳定调节基金622万元；财政总支出合计234159万元，其中：一般公共预算支出203689万元，债务还本支出25417万元,上解支出4074万元，安排预算稳定调节基金979万元。收支相抵，年终结余17747万元，结转下年的支出。

4、预算周转金使用情况：预算周转金规模没有发生变化，2022年末余额为20万元。

5、预备费使用情况：预备费预算安排2000万元，实际支出1701万元，同比下降22.4 %，完成预算的85%。

二、政府性基金收支决算情况

1、基金收入决算情况。2022年，县本级政府性基金收入完成78065万元，为预算99400万元的78.5%，同比下降24.2%，其中：国有土地使用权出让金收入77607万元，城市基础设施配套费收入52万元，污水处理费收入406万元。

2、基金支出决算情况。2022年,全县完成政府性基金支出115477万元，同比下降7.5%。主要完成情况为：大中型水库移民扶持基金支出2644万元，国有土地使用权出让金支出70167万元，污水处理费支出224万元，其他专项债券收入安排的支出38900万元，彩票公益金支出161万元，债务付息支出3381万元。

3、基金预算收支决算平衡情况。2022年基金预算收入78065万元，上级补助收入3923万元，债券转贷收入38900万元，上年结余3459万元，收入合计124347万元；基金预算支出115477万元，上解上级支出33万元，调出基金结余4196万元，支出合计119706万元。收支两抵，年终滚存结余4641万元。

三、国有资本经营收支决算情况

2022年，国有资本经营收入完成7924万元,为预算15656万元的50.6%，上级补助收入23万元，上年结余33万元，收入合计为7980万元; 国有资本经营支出完成124万元,为预算720万元的17.2%，调出资金7800万元。收支相抵, 累计结余56万元。

四、社会保险基金收支决算情况

2022年，社会保险基金收入完成20363.93万元，占年度预算18564万元的109.7%。其中：保险基金收入10106.83万元，利息收入47.8万元，财政补贴收入9977.9万元；社会保险基金支出完成18330.61万元，占年度预算17859.5万元的102.6%。其中：社会保险待遇支出18041.02万元，转移支出及其他支出75.17万元。收支相抵，当年结余2033.32万元，加上年累计结余13965.06万元，年终滚存结余15998.38万元。

五、部门预算决算情况

2022年，共编制部门预算162个单位，各部门当年总收入160878万元，为预算159601万元的100.8%；各部门总支出160878万元，为预算159601万元的100.8%。收支两抵持平。

六、财政工作主要亮点

过去的一年，面对新冠肺炎疫情、大规模减税降费等不利因素的严重挑战,在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财政工作认真贯彻落实中央“六保六稳”决策部署，坚持稳中求进工作总基调，大力实施积极的财政政策,统筹财政资源，优化支出结构，规范财政管理，克服减收增支等诸多困难，财政运行情况总体平稳。

主要有以下几个方面的亮点：

(一)聚焦经济增长,服务发展大局有“力度”。一是促进政策落实释放企业活力。深入贯彻国务院稳经济大盘政策,全年减税降费1.3亿元(其中办理留抵退税3748万元，企业税所得税退税1897万元)、减缴失业保险362万元（从3%到1%）、工伤保险费321万元、拨付稳岗返还专项资金44.97万元、为103家市场主体减免房屋租金95.42万元、落实企业养老保险6至12个月缓缴期限，用“真金白银”为企业减负，激发了市场主体活力；二是提升优质服务缓解企业压力。创新投融资模式,充分发挥农信担保、小微企业“政银担”等财政金融政策对金融资本的引导撬动作用，着力扩大涉企贷款规模，共发放企业融资贷款8800万元，小额创业贴息贷款6306万元，财政贴息1497 万元，破解了小微企业“融资难”“融资贵”瓶颈；三是大力跑项争资增强发展动力。抢抓政策机遇，精准谋划和打造项目，争取上级各项补助资金17.92亿元(含新增专项债券3.89亿元，一般债券0.81亿元)，占年度目标任务17.57亿元的101.99%，比上年15.75亿元增加2.17亿元，增长13.78%。坚持“资金跟着项目走”，专项债券和中央预算内资金分配使用向重大基础设施建设项目倾斜，向产业园区倾斜，为优化产业结构,促进全县经济平稳运行打下了坚实基础。

(二)聚焦生财用财,把握预算执行有“尺度”。一是强化举措狠抓收入征管。坚持早计划、早部署，统筹全县各方力量参与协税护税、依法治税，确保了收入目标顺利实现。全年完成财政总收入93897万元，为预算的108.93%，同比增长7.5%。其中地方一般预算收入完成62784万元，占预算57805万元的108.61%，同比增长16.22%；二是积极主动大力盘活“三资”。紧紧围绕“稳增长、防风险、保民生”总体目标，扎实开展国有资产资源和财政存量资金清查处置工作，共盘活财政存量资金13378万元，实现国有资产资源处置收入7890.93万元，有效弥补公共财政预算财力缺口；三是兜牢底线严格预算执行。坚持以收定支，量财办事, 确保收支平衡。贯彻落实党政机关过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出，强化底线思维，加大风险管控力度，兜牢兜实了“三保”底线。

(三)聚焦安全底线,落实风险防范有“硬度”。一是强化债务监管。科学拟定化债方案，严格化债考核，实行每月一调度，稳步推进存量债务化解，债务风险可防可控。完善风险防控体系，推动平台公司市场化转型，有效缓释了债务风险；二是严格项目评审。全年完成预结算评审项目871项，评审总额92563.53万元，审定金额77319.12万元，审减不合理资金15244.41万元，综合审减率16.47%；三是深化财政改革。深入推进预算管理一体化改革，实现资金拨付网络化运行。推进国库集中支付改革，全县162家预算单位全部纳入国库集中支付管理。深化预算绩效管理改革，全县预算绩效管理已基本覆盖所有财政性资金，构建了事前评估、事中监控、事后评价和结果运用相结后的全过程预算绩效管理工作格局。深化综合财政预算改革，实现上级专项资金、本级财政资金、单位自有资金的统筹管理。

(四)聚焦百姓增福,致力民生改善有“温度”。一是助力乡村振兴。健全多元化资金保障机制,全年争取上级巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接资金7736万元,县本级财政安排衔接配套资金320万元，着力改善基础设施,做实特色产业,壮大村级集体经济；二是治理环境污染。大力争取并整合财政专项资金，提质县城污水处理能力,完成五里牌、何家洞、上梧江等11个乡镇污水处理厂及管网建设，治理改造畜禽养殖场71个，实现垃圾收、转、运、焚烧一体化服务,生活垃圾填埋场顺利封场，着力改善湘江东源头水质，助力永州市2022年国考断面水质排名获全国第12位、全省第1位；三是做好“粮安工程”。统筹资金5452万元，加强储备粮库基础设施建设，治理抛荒田2500亩，落实新增耕地后期管护2870亩,政府采购应急成品粮400吨，储备优质稻谷400吨、早秈稻950吨；四是做优产业保险。实施农业保险保费补贴政策，承保总额1280万元,支付827户受灾农户保险理赔款476.66万元；五是做实基层监督。组织开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题专项监督检查，重点检查2018-2022年社会救助资金、耕地地力保护补贴等334项财政补贴资金打卡发放情况,针对发现的问题,实行清单管理、限期整改,着力解决了人民群众反映强烈的突出问题。

第二部分 2022年度决算公开报表

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

6、地方政府一般债务限额和余额情况表

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、本级政府性基金支出决算表

10、政府性基金转移支付预算分项目表

11、地方政府专项债务限额和余额情况表

12、国有资本经营收入决算表

13、国有资本经营支出决算表

14、本级国有资本经营预算支出表

15、社会保险基金收入决算表

16、社会保险基金支出决算表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2022年，我县税收返还和转移支付预算132150万元，比上年决算（下同）118965万元增加13185万元，增长11.08%。其中：

（一）税收返还

税收返还2737万元，与上年持平。其中：增值税税收返还1477万元;消费税税收返还0万元;所得税基数返还175万元;成品油税费改革税收返还998万元;其他税收返还87万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付106600万元，比上年91934万元增加14666万元，增长15.92%，主要是增加了特殊及一次性转移支付收入。其中：

1.体制补助284万元，与上年持平;

2.均衡性转移支付25983万元，比上年22696万元增加3287万元，增长14.48%，主要是增加了财源建设奖励资金等均衡性转移支付资金；

3.县级基本财力保障机制奖补资金4996万元，比上年5106万元减少110万元，下降2.15%；

4.结算补助1786万元，比上年1841万元减少55万元，下降2.99%；

5.企业事业单位划转补助180万元，与上年持平；

6.产粮（油）大县奖励资金收入131万元，比上年107万元增加24万元，增长22.43%；

7.重点生态功能区转移支付5821万元，比上年4918万元增加903万元，增长18.36%，主要是增加了重点库区转移支付及重点生态功能区转移支付资金；

8. 固定数额补助5294万元，比上年5351万元减少57万元，下降1.07%；

9.革命老区转移支付140万元，与上年持平；

10.欠发达地区转移支付7557万元，比上年6766万元增加791万元，增长11.69%，主要是增加了一次性转移支付收入；

11.公共安全共同财政事权转移支付收入891万元，比上年775万元增加116万元，增长14.97%，主要是增加了装备经费；

12.教育共同财政事权转移支付收入8085万元，比上年8116万元减少31万元，下降0.38%；

13.科学技术共同财政事权转移支付收入74万元，比上年24万元增加50万元，增长208.33%，主要增加了企业研发财政奖补资金；

14.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入399万元，比上年440万元减少41万元，下降9.32%；

15.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入10241万元，比上年9948万元增加293万元，增长2.95%；

16.医疗卫生共同财政事权转移支付收入10333万元，比上年10698万元减少365万元，下降3.41%；

17.节能环保共同财政事权转移支付收入924万元，比上年1146万元减少222万元，下降19.37%，主要是减少了节能环保一次性转移支付收入；

18.农林水共同财政事权转移支付收入11477万元，比上年8327万元增加3150万元，增长37.83%，主要是增加了中央水利发展资金等；

19.交通运输共同财政事权转移支付收入6074万元，比上年1007万元增加5067万元，增长503.18%，主要是增加车辆购置税收入补助地方资金5559万元；

20.住房保障共同财政事权转移支付收入903万元，比上年2828万元减少1925万元，下降68.07%，主要是减少了老旧小区改造转移支付收入；

21.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入89万元，比上年85万元增加4万元，增长4.71%；

22.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入302万元，比上年70万元增加232万元，增长331.43%，主要是增长了中央自然灾害救灾资金；

23.增值税留抵退税转移支付收入-1238万元，比上年0万元增加-1238万元；

24.其他退税减税降费转移支付收入699万元，比上年0万元增加699万元；

25.补充县区财力转移支付收入3956万元，比上年0万元增加3956万元；

26.其他一般性转移支付1223万元，比上年1081万元增加142万元，增长13.14%。

（三）专项转移支付

专项转移支付22813万元，比上年24294万元减少1481万元，下降6.1%。其中：

1.一般公共服务344万元，比上年520万元减少176万元，下降33.85%，主要是减少了一次性的专项指标；

2.国防50万元，比上年100万元减少50万元，下降50%，主要是减少了人防大楼建设资金；

3.公共安全70万元，比上年45万元增加25万元，增长55.56%；

4.教育104万元，比上年131万元减少27万元，下降20.61%；

5.科学技术227万元，比上年156万元增加71万元，增长45.51%，主要增加了工业企业技术改造税收增量奖补资金66.61万元；

6.文化旅游体育与传媒258万元，比上年414万元减少156万元，下降37.68%，主要是减少了一次性的专项指标；

7.社会保障和就业270万元，比上年447万元减少177万元，下降39.6%，主要减少了调入到社会保障和就业共同财政事权转移支付收入；

8.卫生健康222万元，比上年1244万元减少1022万元，下降82.15%，主要减少了中央预算内基建资金800万元；

9.节能环保5309万元，比上年7081万元减少1772万元，下降25.02%，主要减少了农村人居环境整治中央预算内基建资金2000万元；

10.城乡社区80万元，比上年15万元增加65万元，增长433.33%，主要增加了经建专项补助及自建房安全整治补助70万元；

11.农林水10123万元，比上年5302万元增加4821万元，增长90.93%，主要是增加了水安全保障工程一次性转移支付收入5025万元；

12.交通运输631万元，比上年417万元增加214万元，增长51.32%，主要增加了交通建设资金；

13.资源勘探信息260万元，比上年804万元减少544万元，下降67.66%，主要减少了“135”工程升级版奖补资金；

14.商业服务业等610万元，比上年1105万元减少495万元，下降44.8%，主要减少了电子商务进农村综合示范资金500万元；

15.金融98万元，比上年40万元增加58万元，增长125%，主要增加了省级金融发展专项资金60万元；

16.自然资源海洋气象72万元，比上年944万元减少872万元，下降92.37%，主要减少了中央重点生态保护修复治理资金；

17.住房保障2627万元，比上年4858万元减少2231万元，下降45.92%，主要减少了中央保障性安居工程资金；

18.粮油物资储备222万元，与上年持平；

19.灾害防治及应急管理支出1236万元，比上年449万元增加787万元，增长175.28%，主要增加了森林火灾一次性补助资金500万元及其他救灾资金。

二、举借政府债务情况说明

1、政府性债务总体情况：截止2022年底，政府性债务总额为47.53亿元，综合债务率为164%，处于风险提示区。其中：隐性债务16.78亿元、关注类债务0.19亿元、政府债券30.56 亿元(其中：一般债务18.2亿元（含外债0.26亿元），专项债务12.36亿元) 。

2、政府债务限额情况：2022年度,我县政府性债务限额  30.82亿元，其中：一般债务限额18.46亿元，专项债务限额12.36亿元，均未超过债务限额。

3、政府债券发行及使用情况：一是债券发行。2022年度共新增债券4.7亿元，其中：一般债券0.81亿元（含新增外贷额度500万元），专项债券3.89亿元。二是债券使用。（1）新增一般债券8100万元具体使用到项目：①永江至何家洞道路硬化工程400万元；②茶阳公路改造工程600万元；③双牌县河东新区老党校至G207永水路交汇处桥梁工程3000万元；④双牌至红水岭段公路工程304万元；⑤双牌县二广高速双红连接线196万元；⑥智慧双牌（二期）PPP项目663万元；⑦欧投外贷项目500万元；⑧应付款紫金公租房三期1#、2#栋及城中村棚户区改造项目工程95万元；⑨水库除险加固160万元；⑩国道207线零双一级公路双牌段160万元;⑪双牌县道路交通建设项目1396万元；⑫应付紫金公租房二期工程126万元; （2）新增专项债券38900万元具体使用到项目：①双牌产业开发区新能源新材料产业园及基础设施项目13400万元；②双牌县桐子坳4A景区旅游基础设施建设项目4000万元；③双牌县人民医院县级医疗救治能力提升项目5800万元；④双牌县阳明山4A景区旅游基础设施建设项目6000万元；⑤双牌县老旧小区改造二期工程项目9700万元。

4、2022年度政府债务还本付息情况：通过再融资债券资金偿还地方政府债券本金2.54亿元，县本级财政偿还到期债券本金1.54万元、支付利息0.86亿元；县本级财政偿还隐性债务本金2.53亿元，县泷兴集团支付利息0.94亿元；部分单位偿还关注类债务本金0.06亿元。 

三、财政绩效评价开展情况

2022年，按照中央、省、市文件要求及县委县政府的安排，我县圆满完成了上级布置的38项中央、省专项资金绩效评价。县直各预算单位均对部门整体绩效目标及大部分专项资金绩效目标进行了申报,对2021年度部门整体支出及较大额度专项资金支出开展了绩效自评，并向财政提交了绩效评价报告，预算绩效理念逐步增强。聘请中介机构对4个单位进行了部门整体支出重点绩效评价，其中：良好4个；对16项专项资金进行了重点绩效评价，其中：优秀3个、良好11个、合格2个，并将评价结果作为2023年预算安排的重要依据,取得了预期效果。 

四、“三公”经费执行情况

2022年,全县各级各部门“三公”经费支出1848万元，同比减少72万元，下降3.8%。其中：公务接待经费1050万元，同比减少90万元，下降7.9%；因公出国经费0万元；车辆购置经费148万元及车辆运行维护费650万元共798万元，同比增加18万元，增长2.3%，主要是公务用车增加及油费上涨。

双牌县2022年总决算公开表