一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

房产局负责全县房屋产权登记发证、产籍管理及房屋测绘、评估工作；承担全县房屋转让、抵押、租赁、典当、置换、担保等交易管理；负责全县白蚁防治、房屋安全鉴定、房屋征收及房产执行监察工作；承担县政府下达的保障性住房建设任务，对全县廉租住房进行全面管理，落实发放廉租房补贴；监督物业管理；组织收取房屋维修资金并监督使用等。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

根据上述职责，全局内设办公室、财务室、行政审批股、住房保障办公室、房屋征收管理办公室、白蚁防治股、房屋交易股、物业管理办公室等8个机构。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

双牌县房产局成立于2005年1月，由原房产公司和县房改办合并组成，为县住房和城乡规划建设局所属正科级公益一类事业单位，同时加挂双牌县住房制度改革领导小组办公室牌子。2018年在职职工39人，其中：财政全额拨款9人，自收自支人员30人；退休人员7人（自收自支人员4人）。

（二）当年取得的主要事业成效。

概述单位工作开展情况及主要事业成效。

本单位本年度工作开展顺利，主要成效是完成了保障性安居工程的很多项目建设，保障性安居工程建设支出为5956.4万元，约占总支出的93.6%，是我单位的主要工作项目。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

单位本年度收入年初预算数为6447.2万元，实际收到的一般公共预算财政拨款收入6366.6万元， 2017年度收入数为9092.9万元，同比减少29.75%，主要原因是减少了专项资金投资额度。本年度支出年初预算数为6447.2万元，实际支出数为6366.6万元，2017年度支出数9086.8万元，同比减少了29.94%，主要原因是2017年度补缴了以前年度社会保险。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

单位本年度收入年初预算数为6447.2万元，实际收到的一般公共预算财政拨款收入6366.6万元， 2017年度收入数为9092.9万元，同比减少29.75%，主要原因是减少了专项资金投资额度。本年度支出年初预算数为6447.2万元，实际支出数为6366.6万元，2017年度支出数9086.8万元，同比减少了29.94%，主要原因是2017年度补缴了以前年度社会保险。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

单位本年度收入年初预算数为6447.2万元，实际收到的一般公共预算财政拨款收入6366.6万元；本年度支出年初预算数为6447.2万元，实际支出数为6366.6万元。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

具体原因如下：开源节流、内部控制等多项措施。

2．收入支出结构分析。

各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

2018年度本年收入总计6366.6万元，主要是财政拨款收入。

2018年度支出总计6366.6万元，其中基本支出410.2万元，约占总支出的6.4%；项目支出5956.4万元，约占总支出的93.6%。1、基本支出：一般公共服务支出410.2万元（其中行政运行支出：369.16万元，一般行政管理事务支出：41.04万元）、社会保障和就业支出0万元。2、项目支出：住房保障支出5956.4万元，主要用于保障性住房建设支出。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算为0万元，增长0%；公务用车购置及运行维护费支出决算为7.03万元，下降13.9%；公务接待费支出决算为15.43万元，下降7.3%。
具体原因如下：开源节流、内部控制等多项措施。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

2018年度会议费为0万元。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

2018年度培训费为0万元。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

对单位影响较大的支出就是保障性安居工程支出，主要用于保障性安居工程建设工作。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

2018年度本年收入总计6366.6万元，年初结转和结余0万元。

2018年度支出总计6366.6万元，其中基本支出410.2万元，约占总支出的6.4%；项目支出5956.4万元，约占总支出的93.6%。1、基本支出：一般公共服务支出410.2万元（其中行政运行支出：369.16万元，一般行政管理事务支出：41.04万元）、社会保障和就业支出0万元。2、项目支出：住房保障支出5956.4万元，主要用于保障性住房建设支出。结余分配0万元，年末结转和结余0万元。

（三）年末结转和结余情况。

1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

基本支出结转、项目支出结转和结余都为0。

2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

（四）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

三、资产负债情况分析

年末单位资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

2018年末总资产为8757.8万元，相比于2017年末总资产8772万元减少了14.2万元，同比减少了0.16%，主要是由于流动资产中财政应返还额度减少20.4万元，其他应收款增加了5.3万元，固定资产增加了0.9万元；2018年末总负债为152.4万元，相比于2017年末总负债139.2万元增加了13.2万元，同比增加了9.4%，主要是由于应付职工薪酬增加了14.7万元，其他应付款减少了1.5万元。

（一）资产负债结构情况。

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

2018年末总资产为8757.8万元，其中固定资产8726.6万元，约占总资产的99.6%；2018年末总负债为152.4万元，其中应缴财政专户款5.3万元，约占总负债的3.5%，应付职工薪酬为41.8万元，约占总负债的27.5%，其他应付款为105.2万元，约占总负债的69%。

（二）资产负债对比分析。

计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析单位资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

2018年资产负债率为1.74%，相比于2017年资产负债率1.58%增加了0.16%，此变动主要是应付职工薪酬的增加引起的，资产负债率变动幅度不大，管理工作稳步运行，不存在潜在的资产负债风险。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报和审核情况都在依据规章制度稳步进行。

（二）本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

本单位决算每年都是按时按实际情况公开。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%