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关于2020年财政预算调整方案(草案)的报 告
  • 发布时间:2020-12-07 16:04
  • 来源: 双牌县财政局
  • 发布机构:双牌县财政局
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一、预算调整的主要原因及基本原则
二、全县一般公共预算拟调整情况
(一)对收入的调整
(二)对支出的调整
三、全县政府性基金预算拟调整情况
(一)对收入方面的调整
(二)对支出的调整
(三)调整后收支平衡情况
四、全县国有资本经营预算拟调整情况
五、社会保险基金预算,拟不做调整,按年初预算执行
六、下一阶段采取的工作措施 



主任、副主任、各位委员:
根据会议安排,受县人民政府委托,我就2020年全县财政预算调整方案(草案)报告如下,请予审议。
一、预算调整的主要原因及基本原则
今年以来,受新冠肺炎疫情和普惠性减税降费影响,经济下行压力加大,我县财政收支矛盾突出,财政收支结构均发生了较大变化,按照新《预算法》及《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》的规定,需要将整个收支结构的变化情况进行调整,报县人大常委会审议。导致收支结构发生变化主要有以下五个方面的因素:一是受减税降费及新冠肺炎疫情叠加影响,地方税收收入完成年初目标有困难,需对地方公共预算收入目标进行调整;二是上级转移支付收入较年初有变化,同时新增中央直达资金,需要调整预算支出;三是新增了中央特别抗疫国债、新增债券资金及置换债券资金额度,新增政府债券收支纳入地方预算管理,需编制预算调整方案,报同级人大常委会批准;四是围绕县委、县政府中心工作,满足“三保”支出及部门实际工作需要,需调整预算支出;五是政府性基金收支发生了较大变化。
结合上述变化因素,在调整预算中坚持了以下几个基本原则:一是坚持收支平衡、量财行事的原则;二是坚持实事求是的原则;三是坚持大方向不变、局部调整的原则。
二、全县一般公共预算拟调整情况
(一)对收入的调整
1、关于地方一般公共预算收入。地方一般公共预算收入拟调整为45550万元(较上年增长2%),比年初预算46884万元,减少1334万元,下降2.85%。其中:税务局拟调整为33410万元(含地方教育费附加等1032万元),较年初预算34389万元,减少979万元,下降2.85%,较上年32751万元,增加659万元,增长2%;财政局拟调整为12140万元,较年初预算12495万元,减少355万元,下降2.84%,较上年11899万元,增加241万元,增长2%;地方一般预算收入中税收占比为71.2%(见附表一)。
2、关于上级补助收入。上级补助收入拟调整为124216万元,比年初预算增加9199万元,增长8%,其中:返还性收入2737万元,与年初预算持平;一般性转移支付收入100194万元(其中财力性转移支付47472万元,比年初预算增加7865万元;非财力性转移支付52722万元,比年初预算增加3727万元),比年初预算增加11592万元,增长13.1%;专项转移支付收入21286万元,比年初预算减少2392万元,下降10.1%(见附表二)。
3、关于债务转贷收入。债券转贷收入及置换债券收入预算调整拟安排28048万元,较年初预算增加28048万元。其中:新增一般债券额度12800万元,新增置换债券额度15248万元,主要原因是根据《预算法》规定,新增债券和置换债券,年初均不得列入预算(见附表二)。
4、关于调入资金。
调入资金拟调整为27340万元,较年初预算31200万元减少3860万元。根据预测,从土地出让金收入实现调入9720万元,比年初减少调入13860万元;国有资本经营收入实现调入10000万元,比年初增加调入5000万元;盘活存量资金实现调入7620万元,比年初增加调入5000万元(见附表二)。
(二)对支出的调整
按照预算调整的基本原则,支出拟调整如下:
本级一般预算总支出由年初预算194044万元调整为210873万元,调增16821万元,具体分项目拟调整情况如下(见附表一、三、四):
一般公共服务支出由年初28737万元调整为29668万元,调增931万元,其中:上级转移支付调减108万元,本级调增1308万元,主要调增项目有:(1)基层公共服务“一门式”全覆盖整县推进试点所需专项工作经费200万元;(2)第七次全国人口普查工作经费100万元,全县经济普查工作经费55万元;(3)政府购买服务390万元,其中:2021年党报党刊110万元、住房保障中心220万元、专项债券聘请中介机构做“一案两书”服务费60万元;(4)提高乡镇基层干部待遇13%部分400万元;(5)阳明山管理局从上缴的罚没款中安排自然保护区工作经费157.68万元;本级调减269.00万元,主要调减项目有:(1)人才发展津贴204万元(已列入工资发放);(2)政务服务中心水电费30万元;(3)机关事务管理中心驾驶员工资及各项社会保险费31万元。
国防支出由年初100万元调整为0 万元,调减100万元,主要是上级转移支付调减100万元。
公共安全支出由年初7055 万元调整为7443万元,调增388万元,其中:上级转移支付调增194万元,本级调增“善心会”专案经费194万元。
教育支出由年初29842 万元调整为31540 万元,调增1698万元,其中:上级转移支付调减907万元,新增一般债券安排的城区学位建设调增2800万元,本级调减教育住房公积金200万元(年初多测算)。
科学技术支出由年初348 万元调整为256 万元,调减92万元,其中:上级转移支付调减92万元。
文化旅游体育与传媒支出由年初1165万元调整为2113 万元,调增948万元,其中:上级转移支付调增728万元,本级调增220万元,主要调增了创建全国公共文化服务体系示范区建设220万元。
社会保障和就业支出由年初23343万元调整为23524万元,调增181万元,其中:上级转移支付调减670万元,本级调增951万元,主要调增项目有:(1)2014年10月至2018年12月职业年金个人账户实账缴费部分利息564.56万元;(2)丧葬费、抚恤金300万元;(3)农信担风险保证金66.39万元;本级调减100万元,主要调减了创业担保风险基金100万元。
卫生健康支出由年初20689万元调整为20043万元,调减646万元,其中:上级转移支付调减960万元,本级调增614万元,主要调增项目有:(1)2019年度乡镇卫生院统筹算账人员经费缺口414万元;(2)企业职工基本养老保险财政补助130万元;(3)村卫室运行配套经费37.8万元,村卫生室标准化建设20,基层医疗卫生机构医疗废物处置经费12万元,共计69.8万元;本级调减300万元,主要调减了新型冠状病毒感染肺炎防控经费300万元。
节能环保支出由年初3581万元调整为10434万元,调增6853万元,其中:上级转移支付调增6353万元,新增一般债券安排的乡镇污水管网建设500万元。
城乡社区支出由年初3144万元调整为3349万元,调增205万元,其中:上级转移支付调减295万元,本级调增500万元,主要调增项目有:(1)“创文创卫”专项资金400万元;(2)县人防地面指挥中心项目建设用地损毁赔偿费99.5万元。
农林水支出由年初38226万元调整为36616万元,调减1610万元,其中:上级转移支付调减5375万元,新增一般债券安排的脱贫攻坚等基础设施补短板3600万元,本级调增165万元,主要调增项目有:(1)开展全县脱贫质量“回头看”工作经费27万元,脱贫攻坚工作经费15万元,赴新田县脱贫攻坚普查人员差旅费92.6万元,共134.6万元;(2)脱贫攻坚扶贫项目配套30万元。
交通运输支出由年初5678万元调整为11571万元,调增5893万元,其中:上级转移支付调增1093万元,新增一般债券安排的一级公路改造2900万元、自然村通水泥(沥青)路2200万元、县乡村公路灾毁重建项目800万元,本级调减1100万元,主要调减项目有:(1)新通组路建设1000万元(新增债券资金承担);(2)调减县乡道公路维护养护100万元(上级已来专项指标)。
资源勘探信息等事务由年初6296万元调整为6382万元,调增86万元,其中:上级转移支付调增86万元。
商业服务业等事务由年初748元调整为466万元,调减282万元,其中:上级转移支付调减282万元。
金融支出由年初10元调整为40万元,调增30万元,其中:上级转移支付调增30万元。
自然资源海洋气象等支出由年初1946元调整为1331万元,调减615万元,其中:上级转移支付调增615万元。
住房保障支出由年初4729 万元调整为7600万元,调增 2871万元,其中:上级转移支付调增2871万元。
粮油物资储备支出由年初394 万元调整为809万元,调增 415万元,其中:上级转移支付调增415万元。
灾害防治及应急管理支出由年初1379万元调整为1391万元,调增 12万元,其中:上级转移支付调增12万元。
其他支出由年初3338万元调整为3000万元,调减338万万元,其中:上级转移支付调减1038万元,本级调增主要是调增了非税收入经费安排及国有资产处置支出700万元(主要调增泷泊国有林场国有资产处置专项经费513万元、林业局办公楼维修改造工程款150万元)。
置换债券支出由年初0万元调整为15248万元,调增置换债券支出15248万元(线下列收列支科目)。
3、调整后收支平衡情况
按照上述收支拟调整方案,初步测算,一般公共预算收入45550万元,上级补助收入124216万元,动用预算稳定调节资金及周转金970万元,调入资金27340万元,债务转贷收入12800万元,收入合计210876万元。一般公共预算支出205145万元,上解支出2216万元,地方一般债务还本支出3511万元,支出合计210871万元。收支相抵,年终结余3万元。线下置换债券收入与置换债券支出均为15248万元(见附表二)。
三、全县政府性基金预算拟调整情况
(一)对收入方面的调整
1、关于政府性基金预算收入。基金预算收入拟调整为70984万元,比年初预算66002万元,增加4982万元,增长7.6%;其中:国有土地使用权出让收入调整为70434万元,比年初预算65812万元,增加4622万元,增长7%;城市基础设施配套费收入调整为450万元,比年初预算90万元,增加360万元,主要是今年收取了江山郡项目、天龙国际商住小区、东方金帝、佳兴名城小区等大项目的基础设施配套费;污水处理费收入调整为100万元,比年初预算90万元,增加10万元,增长11%(见附表五)。
2、关于上级补助收入。上级补助收入拟安排2700万元,比年初预算3800万元,减少1100万元,下降29%,主要是减少了上级大中型水库移民后期扶持资金收入(列入了一般公共预算)(见附表五)。
3、关于债务转贷收入。债券转贷收入预算调整拟安排33424.63万元,较年初预算10000万元,增加23424.63万元,其中:新增专项债券额度19300万元,置换债券额度4124.63万元(见附表五)。
(二)对支出的调整
2020年基金预算总支出拟调整为103384万元,比年初预算80251万元,增加23133万元,增长28.8%(见附表五、六、七),其中:
1、本级预算调增支出18793万元,主要包括:
(1)调增返还性支出13180万元;
(2)调增被征地农民保障支出3000万元;
(3)调增利用三调成果补充耕地开发项目相关费用223.79万元、2017-2018年城乡建设用地增减挂项目空心房拆除补偿56.55万元、2019城乡建设用地增减挂项目288.18万元及各乡镇拆除空心房补偿131.07万元共计700万元;
(4)调增隐性债务付息支出800万元;
(5)调增工业园区土地回收支出760万元;
(6)调增城市基础设施配套费支出360万元。
2、上级专项转移支付支出调减1100万元,其中:
调减了大中型水库移民后期扶持支出1100万元。
3、调增专项债券额度安排支出19300万元,其中:
(1)双牌竹产业科技园项目8900万元;
(2)双牌县工业园扶贫车间5900万元;
(3)五里牌污水管网项目1000万元;
(4)交通基础设施“7.13”灾后重建项目支出2800万元(抗疫特别国债);
(5)污水处理厂扩容提标及配套管网建设700万元(抗疫特别国债);
    4、减少调出资金13860万元,年初预算23580万元,拟调整为9720万元,减少13860万元,下降58.8%。
(三)调整后收支平衡情况
按照上述收支拟调整方案,初步测算,基金预算收入70984万元,上级补助收入2700万元,债务转贷收入29300万元,上年结转收入463万元,收入合计103447万元。基金预算支出93664万元,调出资金9720万元,支出合计103384万元。收支相抵,年终结余63万元。线下置换债券收入与置换债券支出均为4124.63万元(附表五)。
四、全县国有资本经营预算拟调整情况
2020年国有资本经营收入拟调整为10022万元,比年初预算5022万元,调增5000万元,主要调增桐子坳旅游景区经营权转让收入5000万元。2020年国有资本经营预算支出10022万元,比年初预算5022万元,调增5000万元,主要调增了调出资金5000万元(详见附表八)。
五、社会保险基金预算,拟不做调整,按年初预算执行
六、下一阶段采取的工作措施
(一)咬定目标,抓任务落实。全县各收入责任单位要紧紧围绕年初收入任务不动摇,按照“时间不推,任务不减”的总要求,切实加强对组织收入工作的领导,实行“一把手”全面抓,分管领导靠前抓,各责任人具体抓的工作机制。离最后关账不足40天时间,财税部门需完成任务12614万元(按调整预算)、国土部门需完成土地出让收入4.4亿元、城发集团和农旅发展公司各需完成收入5000万元,时间紧、任务重,各责任单位务必要倒排工期,压实责任,将收入任务层层分解、落到实处,确保全年任务的完成。
(二)加强调度,抓责任追究。一是收入征管部门务必加强对财政收入的调度,定期召开财税征管形势分析会,及时掌握各征收部门、协税护税单位组织收入进度,对财税工作做到进度跟着时间走,掌握主动权,做到发现问题、解决问题。二是全县重点项目、重点企业联系和主抓的县级领导要对照所联系企业、项目的全年税收任务,统筹安排,抓紧协调,确保年初目标任务不打折扣。三是建立责任追究机制,对财政收入完成情况不好的部门和单位进行通报,并对单位主要负责人进行约谈,同时将收入完成情况列入本年度目标管理考核内容,并按照今年县委财经委员会研究的奖惩办法予以兑现。
(三)依法征管,堵税收漏洞。税务部门作为税收征管的责任主体,务必积极主动作为,对照年初任务,科学调度,加强征管,依法征收。在抓好正常收入征管的同时,要加大专项税收清缴活动的工作力度,年底前全面对县内房地产项目、临时耕地占用税等进行清理和追缴,其中:房地产项目需清算入库税收2000万元,耕地占用税清缴1000万元(其中:打鼓坪风电场800万元、乡镇清理等200万元)。同时,严厉打击各种偷税、漏税和骗税行为,对税收征管盲区开展专项整治,严格按照《湖南省税收保障办法》的有关规定,确保应收尽收。
(四)挖潜外引,保收入增长。一是加大政府资产处置力度。县国土、住建等部门及相关项目领导小组要加快对重点项目所需土地出让的报批、矛盾纠纷的调处以及出让土地的挂牌手续的办理工作;县政法委、县法院、县财政局尽快组织协调郭怀安涉黑案、张天明传销案等资产处置收入的结算工作,争取在年底前将以上的收入确保入库。二是加大招商引资力度。在现有招商引资的基础上,继续做大做强总部经济,争取在年内实现税收入5000万元以上,确保收入稳步增长。
(五)切实加大资金盘活力度。贯彻落实财政部《关于有效应对新冠肺炎疫情影响,切实加强地方财政“三保”工作的通知》精神,年底前对2019年及以前年度结转结余资金还要进行一次盘活,集中用于调入一般公共预算,确保“三保”支出。
(六)厉行节约,树立过紧日子的思想。各部门要继续牢固树立过“紧日子”思想,坚持勤俭办事,严格执行经费开支范围和标准,严禁大手大脚花钱,不该开支或不必开支的事项一律不得开支。大力压减一般性支出,进一步加大非刚性、非重点项目支出的压减力度,节省出资金用于“三保”支出。


2020年双牌县社会保险基金预算

2020年调整预算表(人大常委会议表格)

双牌县2020年国有资本经营预算调整表

双牌县2020年一般公共调整预算表

双牌县2020政府性基金调整预算表


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